Las nuevas tablas de tramos de IRPF para 2021

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tablas irpf
Laura Peña
Escrito por Laura Peña
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En este artículo queremos mostrarte las tablas de los tramos irpf de 2020. Si tienes dudas en su aplicación o lo que son sigue leyendo y te lo explicamos todo.

¿Qué significan las nuevas Tablas IRPF?

Como su nombre indica las tablas de IRPF, nos da una idea general, de la cantidad correspondiente, que la empresa pagadora retiene al asalariado, teniendo en cuenta tanto el volumen salarial como las circunstancias personales y familiares de dicho trabajador.

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¿Qué son las Tablas IRPF?

En otras palabras, podemos definirlas, como un gravamen que nos tocará pagar a Hacienda por los ingresos recibidos.

Sin olvidar, que estos baremos de IRPF están condicionados por las circunstancias personales, que pueda tener el contribuyente, además, del número de hijos que forman parte de la unidad familiar.

Clasificación de las nuevas Tablas IRPF

1.- Soltero, viudo, divorciado o separado legalmente.

2.- Casado con cónyuge (el cual, reciba menos de 1.500 €/año)

3.- Otros

Excepciones de IRPF:

– Soltero, viudo, divorciado o separado legalmente, con hijos menores de 18 años o mayores discapacitados que convivan con el contribuyente y no tengan rentas anuales mayor de 8.000 euros

– Casado y no separado legalmente cuyo cónyuge no obtiene rentas anuales superiores a 1.500 euros, excluidas las que estén exentas.

– Cualquier situación familiar distinta de las anteriores.

Tabla de Tramos de IRPF 2021

Para realizar su cálculo, la Agencia Tributaria, pone a tu disposición un programa, gratuito y sencillo, en su página web, además de establecer la siguiente tabla de IRPF para el 2021, ya que todavía siguen vigentes las anteriores:

nuevas tablas irpf 2021

Como medida para este 2021 tenemos que las retas superiores a 300.000 serán grabadas con un 47% de retención, subiendo dos puntos % a las restas del nuevo tramo en comparación con el anterior.


➨ Si tienes cualquier duda sobre las tablas o tramos de IRPF utiliza los comentarios para dejar tu pregunta. Nuestros especialistas responderán a todas las cuestiones.


¿Para qué sirven las nuevas Tablas IRPF?

Cuando nos enfrentamos a la Declaración de la Renta cada año, nuestra empresa pagadora, nos facilita un Certificado, donde vendrá reflejado el importe que se nos ha retenido durante todo el ejercicio, y esa cantidad, será el anticipo que ya hemos pagado a Hacienda.

Es por esto, que una vez calculada la cuota líquida en nuestra Renta, se le restarán el volumen de retenciones practicadas, al igual que otras deducciones IRPF como por ejemplo maternidad o minusvalía, y así obtendrás el resultado definitivo, es decir, si ese resultado es positivo, en este caso será una importe a ingresar, mientras, que si ese resultado es negativo, será la Administración quién tendrá que abonar las retenciones que hemos pagado de más.

nuevas tablas IRPF

¿Dónde se aplican las Tablas IRPF?

Para poder contestar a esta pregunta, debemos conocer la naturaleza de las rentas, ya que todas no tributan de la misma manera, por ejemplo, un ciudadano que reciba una prestación o pensión, se le aplicará la tabla adjuntada en el párrafo anterior,  pero si él mismo  participa en un Seminario o Conferencia, aquí se aplicaría un tipo fijo del 15%, aquí dejamos el enlace de la tabla de IRPF según las clases de rentas obtenidas:

Ver más información aquí

Ejemplo explicativo cálculo de la retención

Supongamos un trabajador a régimen general, soltero, con fecha de nacimiento el 15 de Mayo de 1980, sin hijos a su cargo, con unos ingresos anuales de 60.000 €, una deducción de seguridad social de 7.000 euros y además una hipoteca de la compra de su vivienda habitual por la que paga al año 8.500 euros entre capital e intereses, ¿cuál sería el IRPF aplicado a la situación de este contribuyente? 

Datos Económicos

Retribuciones totales anuales 60.000,00
Gastos art. 19.2 a), b) y c) Cotización Seg. Soc.  7.000,00
Gastos art. 19.2 f): otros gastos  2.000,00
Otros gastos: cuantía fija general  2.000,00
Total Gastos Deducibles  9.000,00
Mínimo personal y familiar  5.550,00
Mínimo del contribuyente  5.550,00
Base para calcular el tipo de retención 51.000,00
Mínimo personal y familiar para cualquier tipo de retención 5.550,00

Base para el cálculo de la retención: 51.000,00

Tipo aplicable: 22,52

Importe anual de las retenciones e ingresos a cuenta: 13.512,00

En este caso no se ha podido incluir la deducción de la vivienda, ya que sus ingresos brutos superan 33.007,02 euros/año 

irpf tablas

Conclusiones de las nuevas Tablas IRPF

Tras la breve exposición de las tablas de IRPF, podemos concluir, que el IRPF es el gravamen que vamos a pagar por recibir rendimientos durante un ejercicio determinado, y que, una vez finalizado el ejercicio, tendremos que hacer la Declaración de la Renta (siempre que se esté obligado a ello), para declarar tanto los ingresos recibidos, como gastos y retenciones que se nos hayan practicado durante el ejercicio concreto.

También, no olvidar que las rentas se dividen en clases, y según el tipo, tributarán a un porcentaje u otro, por ejemplo, las actividades profesiones tributan con carácter general al 15% (art. 101.5 a) Ley IRPF), mientras que las actividades agrarias tributarían al 2% (art. 95.4 RIRPF), son retenciones fijas por ejercer ese tipo de actividades, a diferencia de las calculadas en el ejemplo anterior, que serían progresivas debido a que se tiene en cuenta tanto la situación económica, personal y familiar para su cálculo.

Otro ejemplo de esto es que los autónomos de nueva constitución tendrán que retener tan solo el 7% de IRPF durante los 3 primeros años de actividad como norma general.

Las tablas de retenciones de IRPF son una de las formas para poder ver a lo que vamos a tener que pagar a lo largo del año y estimar si estamos dentro de lo correcto o no.

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154 Comentarios

  • Hola,
    Leyendo su articulo me surge la duda de como aplicar la reducion por rendimientos del trabajo.
    En la web de hacienda https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Ayuda/Manuales__Folletos_y_Videos/Manuales_practicos/IRPF/_Ayuda_IRPF/Capitulo_3__Rendimientos_del_trabajo/Rendimiento_neto_del_trabajo_a_integrar_en_la_base_imponible/Esquema_general/Esquema_general.html
    pone:
    Fase 3ª:

    (−) Reducción por obtenciónde rendimientos del trabajo: Contribuyentes con rendimientos netos del trabajo inferiores a 16.825 euros y rentas distintas a las del trabajo que no superen 6.500

    ¿Aqui cuando habla de Rendimiento neto del trabajo inferior a 16825 es al resultado de haber quitado al bruto tanto las deducciones como los 2000 de gastos generales o antes de quitar esos 2000 generales?

    Saludos.

    • Hola Ana, el rendimiento neto ya incluye los gastos deducibles de 2000 euros, la reducción por obtención de rendimientos del trabajo inferiores a 16825 euros y rentas distinas que no superen 6500 euros, darán lugar al rendimiento neto reducido del trabajo. Espero haber aclarado tu duda.

    • Buenas tardes Pedro. Tengo unos ingresos de unos 22000€,de los cuales 9800 son de una pensión de incapacidad y el resto de mi trabajo actual. No me retienen nada. Soy separada y mi hijo mayor ya tributará por su cuenta y la menor ya ha cumplido los 18. Cuanto debería pedir que me retuvieran? Gracias.

      • Hola,
        Los tramos indican unas cifras donde se termina y se empieza en la misma cantidad. Entonces, qué retención se aplica?

        Por ejemplo
        Tramo 1 – 19%
        De 0 a 12450

        Tramo 2 – 24%
        de 12450 a 20200

        Si una persona ingresara 12450 exactos que retención le aplican el 19 o el 24?

  • hola soy trabajadora con un sueldo bruto de 1700 mensuales, me retenian el año pasado un 10% con un hijo menor de 16 años
    ahora con otro bebe me retienen solo 0 ,97% y no se si lo estan haciendo bien, gracias

    • Hola, si no te coincide el rendimiento, deberías rectificar el Modelo 184, las sanciones por rectificar un impuesto informativo fuera del plazo voluntario, la sanción estipulada son 300 euros como mínimo. Espero haber aclarado tu duda.

  • Hola, quisiera saber cuánto es el porcentaje que me tienen que retener, si mi salario anual es de 18000€, por cierto es normal que todos los meses me varíen el irpf.
    Gracias

    • Hola Eugenia, para calcular el IRPF del año 2020, hay que conocer los siguientes datos: situación familiar, tipo de contrato y datos económicos (sueldo, gastos deducibles, pensión compensatoria, anualidad de alimentos, si pagas préstamos de adquisición de adquisición de vivienda). En la página de la agencia tributaria, encontrarás un simulador para realizar el cálculo del IRPF de una nómina. Espero haber aclarado tu duda.

  • Hola y gracias de antemano,

    Suponiendo que obtengo unos ingresos brutos de 59.999€ anuales, según la tabla de tramos IRPF, se le aplicaría el 37% al total.
    A modo de anticipo, el IRPF se presenta trimestralmente aplicando el 20% sobre los ingresos. A la hora de realizar la renta, quedaría un 17% del IRPF a pagar a Hacienda.

    Es mi suposición correcta?

    Saludos.

    • Hola Guillem, la tabla de tramos de IRPF, se calcula de la siguiente manera: hasta los 12.450 euros es el 19%, de los siguientes 7749 euros es el 24%, de los siguientes 15.000 euros al 30%, de los 24.800 euros siguientes al 37%, y el resto al 45%.
      Espero haber aclarado tu duda

    • Muy buenos, hacienda trabaja por tramos, es decir fraccionamos tu salario con los debidos porcentajes para tu rango de ganancia.
      Pedro González abajo te pone los tramos por porcentaje

  • Buenos dias
    me quiero jubilar en Dicbre con 62 años y 9 meses, tengo cotiazdos 41 años y en el simulador de la ss
    social me indican que mi jubilación seria de unos 1400
    ese 24% de irpf que creo es lo que me correspondería que me retuviesen sobre que va??, estoy casada sin hijos, mi marido tb ya jubilado
    Muchas gracias por su información

    • Hola, el IRPF es el porcentaje que se paga a Hacienda, según la situación familiar y personal, a cuenta de la declaración de la renta del ejercicio. En el caso de que tengas deducciones que impliquen un menor porcentaje, te devolverán la diferencia. Espero haber aclarado tu duda.

  • Hola: me jubilo proximamente, me quedaran 1450 euros netos por 14 mensualides , cobraré de una mutualidad (plan de pensiones) 330 euros mensuales, no me van a retener nada de esa cantidad si yo no les digo que lo hagan, me gustaría saber que tanto por ciento de retención debería decirles que me apliquen a esos 330 euros, para que la declaracion de la renta no me salga a pagar. Gracias.

    • Hola Angel, la porcentaje que pagarás en renta, dependerá de los mínimos personales y familiares que tengas, la base imponible que va de cero a 12.450 tributará al 9,50 %, los siguientes 7.750 será el 12% y los siguientes 15.000 al 15%.
      Espero haber aclarado tu duda.

  • Hola. En mi nómina pone «BASE SUJETA A RETENCIÓN IRPF 1.001,14€ mensuales». Mi jornada es de 27 horas semanales. Tengo un hijo menor de 3 años y estoy casada cobrando mi cónyuge unos 16000€ netos anuales. No tenemos ni hipoteca ni nada más que deducir. En la web de la AEAT me dice que mi retención debería ser 0, y la empresa me ha puesto un 2. ¿Sería correcto? ¡Gracias!

    • Hola Irene, si tienes un contrato temporal, es probable, que te corresponda una retención del 2%. Aunque si has comprobado que te corresponde el 0%, debes hablar con el departamento de nóminas para que te lo rectifiquen en los meses posteriores.
      Espero haber aclarado tu duda.

  • HOLA. SOY PENSIONISTA (RECIBO PENSION INDIVIDUAL Y DE MI ESPOSA FALLECIDA) 36.400 EUROS BRUTOS AL AÑO Y ME RETIENEN 8.400 EUROS
    TENGO UN PLAN DE PENSIONES QUE RESCATAR DE UNOS 60.000 EUROS
    INTERESA RESCATARLO TODO O POR AÑOS PARA NO PASAR LOS BAREMOS

  • Hola,
    Estoy en paro y he cobrado los 4 meses de paro que me correspondía. Ahora mismo no cobro nada de prestaciones. Debido a mi experiencia laboral
    he participado en una compra venta de productos en los Estados Unidos. Esta transacción esporádica que no se va a repetir me ha generado una comisión que supera 500.000€. Quisiera saber que impuesto me corresponde y cuando tengo que pagar. El ingreso en mi cuenta esta previsto durante los próximos días. Mi banco esta avisado, Tengo un IMPFA firmado de los vendedores que me van a hacer la transacción. Estoy de baja como autónoma y en la Seguridad Social desde Abril 2020.
    Muchas Gracias

    • Hola Elena, si has realizado una operación comercial que te ha generado unas rentas dinerarias, deberás darte de alta en el régimen de autónomos para poder percibir esos rendimientos, y, pagar los impuestos que te correspondan por esa percepción.
      Espero haber aclarado tu duda.

    • Hola, tengo una duda mi sueldo anual es de 18000€. Tengo 31 años y sin hijos. Cuánto me deberían retener de IRPF. Antes me quitaban 10% y ahora un 8,20% es correcto?

  • Hola Laura, vivo en EEUU y uso el model 210 para declarar las rentas de un olivar en el sur. El tipo de gravamen es un 24% y me parece excesivo. el tipo de renta es el 03. en la casilla numero 6, bajo «Rendimientos», pone «Exención aplicada dividendos/1500 E», Un año incluí esta cantidad como desgravación y me dijeron que no era posible, por qué? Aquí en EEUU tenemos una cantidad como exención personal para desgravar, ¿por qué no existe para mí como residente extranjero en el modelo 210? El «mínimo personal/familiar de 5.550» que indicas en tu tabla es una exención personal? gracias
    juan

    • Hola Juan, los dividendos y participaciones en beneficios a que se refieren los párrafos a) y b) del apartado 1 del artículo 25 de la Ley 35/2006 del IRPF percibidos, desde el 1 de enero de 2007, por personas físicas, residentes en otro Estado miembro de la Unión Europea ( excepto los obtenidos a través de países o territorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales) o en países o territorios con los que exista un efectivo intercambio de información ( fundamentalmente, países con Convenio para evitar la doble imposición con cláusula de intercambio de información) , están exentos con el límite de 1500 euros. Dicho límite es aplicable a los obtenidos durante un año natural. Esta exención se aplica exclusivamente respecto de dividendos devengados hasta el 31 de diciembre de 2014.

  • tengo concedida una pension de incapacidad permanente para mi profesion , cobro 9204.00.-€ anuales , tengo que pagar IRPF …? que porcentaje ??
    estoy casada con 2 hijos menores de 25 años y mi marido cobra subsidio de mayor de 55 años de 430.00.-€ mensuales yo tengo 57 años

    • Hola Juana, según la calculadora de Hacienda y los datos que me facilitas te corresponde un mínimo personal y familiar de 8.100 euros, por tanto, no tendrías que practicar ninguna retención.
      Espero haber aclarado tu duda

  • Buenos días, he heredado un plan de pensiones por viudedad, asciende unos 50.000€ quisiera saber si puedo cobrar solo lo que se aportó hasta el 2.007 y el resto mensualmente, o si tengo que cobrarlo todo de golpe, tengo 65 años y ninguna minusvalía, de cobrarlo de golpe , que porcentaje de IRPF me aplicarían, gracias de antemano .Un saludo.

    • Hola Ana, para beneficiarte de la exención de las aportaciones anteriores al 31/12/2006, debes rescatarlo completo. El IRPF dependerá de la parte que hayas aportado anterior y posterior a esa fecha. Por ejemplo, para los primeros 12.450 euros será el 19%, de 12451 a 20.200 será el 24%, de 20.201 a 35.200 el 30% y de 35201 a 60.000 euros será el 37%.
      Espero haber aclarado tu duda.

    • Hola y gracias de antemano. Soy estudiante de masters en contrato por practicas con un salario anual de 9.600 euros. Me están descontando el 24% pero en el calculador de ingresos de la página tributaria me dice que debería ser 0%.

      Me podrías aclarar esto, quiero asegurarme antes de hablar con recursos humanos.

      Gracias,
      Juan

      • Hola Juan, si tienes un contrato en prácticas en régimen general, debes aplicar el IRPF que te calcula la página tributaria. En el caso de que lo que obtengas sean rendimientos económicos sería otra cuestión.
        Espero haber aclarado tu duda.

  • Voy a reacatar 20.000 de un plan de pensiones por parada de larga diracion. Actualmente cobro los 430 de la ayuda a mayores de 52 anos y un alquiler de 300 euroa mensuales. Teniendo en cuenta q el plan ea anterior al 2007. Cuanto voy a tener q pagar a Hacienda. Muchas gracias

    • Hola Olga, si tus aportaciones al plan de pensiones fueron anteriores al 31/12/2006 podrás beneficiarte de la exención del 40%, por tanto, tendrías que pagar por los 12.000 restantes, los cuales tributan al 19%, pero ten en cuenta, los mínimos personales y familiares, ya que, todo esos datos entrarán para el cálculo definitivo del IRPF.
      Espero haber aclarado tu duda.

  • Hola me llamo Gerardo tengo una duda de cuanto me tendrian q retener de irpf yo no llego a los 16000 euros anules cuanto me tendrían que retener de irpf teniendo un hijo de 7 años y siendo pareja de hecho

  • hola buenas

    Este año pasare a cobrar 14.088 anuales en la empresa me quitan unn 2% soy indefinida desde que entre.
    no tengo hijos ni pago piso ni nada… en las declaraciones anteriores hacienda siempre me ha devuelto dinero.

    me tengo que subir irpf o esta bien así?

    muchas gracias

    • Hola Alba, con los ingresos que reflejas y tu situación personal, puedes simularlo en la página de Hacienda donde obtendrás un 0,26% de retenciones te corresponderían según tus datos. Si te retienen el 2%, recibirá una devolución al presentar el IRPF.
      Espero haber aclarado tu duda.

      • hola,lo primero gracias,cobro una pension de 29000€ brutos mas 5000€ brutos de una renta vitalicia,quiero rescatar en enero 2021 un plan de pensiones a nombre de mi mujer,este plan se hizo en el año 2016,quisiera saber que cantidad mensual tengo que sacar del plan para no pasar del 30%,gracias

        • Hola Ignacio, para no pagar el 30% según la tabla de IRPF, ante un rescate por el plan de pensiones, la cantidad debe ser menor de 20.201 euros.
          Espero haber aclarado tu duda.

  • Hola buenas tardes, me gustaría saber si me conviene rescatar mi plan de pensiones privado o solo hacerlo en parte, les explico, yo estoy recibiendo la prestación por desempleo no llego a los 12.500€ anuales ¿qué me convendría hacer y que tanto por ciento debería pagar?
    Muchisimas gracias

    • Hola, a la hora de rescatar un plan de pensiones, tienes que ver si rescatarlo en forma de capital o de renta, sería más beneficioso. En el caso de obtenerlo completo, podrías beneficiarte de la exención del 40% sobre aquellas aportaciones anteriores al 31 de diciembre de 2006. Dependiendo del importe y de las aportaciones que hayas realizado, así será más o menos beneficioso. Espero haber aclarado tu duda.

  • Hola Tengo un sueldo bruto de 26000/año contrato indefinido, con una hija de 4 años y estoy casado, mi esposa percibe un sueldo mensual de 1100 netos. Cuanto seria el % de irpf que me descontarian en mi nómina? Gracias de antemano.

  • Hola Laura, te comento.
    Soy madre divorciada con un hijo de 15 años. Comunique a la empresa que me retuvieran un 5% de Irpf pero me están reteniendo mucho más, sin ir más lejos el pasado mes fue de un 17%. Esto es normal? Cual es el que me deberían de retener? Gracias

    • Hola, para saber el IRPF que se debe aplicar a tu nómina, debo conocer el salario bruto que recibes anualmente y la cotización a la Seguridad Social. En la página de la Agencia Tributaria, encontrarás una calculadora de IRPF. Espero haber aclarado tu duda.

  • ¿El impuesto de la renta recibida en el 2020 que pagaremos en el 2021 se calculará con las tablas existentes actualmente o con las que saldrán de los próximos presupuestos que quieren aprobar ahora?

    • Hola Concepción, para el IRPF de 2020 son las tablas publicadas actualmente, las previstas para el año 2021 son las que se aprobarán en los PGE de 2021.
      Espero haber aclarado tus dudas.

  • Buenas tardes
    Soy comercial, asalariado. Por lo que cobro sueldo fijo más comisiones y kilometraje, una parte del kilometraje está exento de impuestos y la otra no.
    A la hora de la hacer la Declaración de la Renta, puedo desgravar el gasto en gasolina y en comida?

  • Buenos días.
    Soy trabajador eventual en un ayto. y el actual contrato es el tercero durante este año. Mi sueldo bruto del actual contrato son 1800 € con una duración aprox. de 3 meses. El anterior contrato fue también de 3 meses pero con un sueldo bruto de 990€ y el primero de este año de 1400€ bruto durante 6 meses. Estoy divorciado y paso pensión de alimentos a dos hijos. En el primer contrato me retuvieron un 2%, en el segundo un 17 %, pero ¿Es lícito que en el actual se me retenga el 27% dada mi situación de trabajador eventual con mis características personales ?
    Muchas gracias.

    • Hola Rafael, el cálculo de las retenciones de una nómina se calculan en función de los ingresos brutos y situación familiar que tenga el titular. Si estás pagando pensión de alimentos, debes comunicarlo en la empresa mediante el Modelo 145 para que te regularicen dichas retenciones.
      Espero haber aclarado tus dudas.

  • Buenos dias,preguntas:

    1. soy viuda desde 2019, todavía no se ha partido la herencia ni adjudicado, he declarado la renta de mi difunto marido del 2018.

    2. tengo que hacer otra declaración de la renta de 2019 de mi difunto marido?y si seguimos sin repartir la herencia tengo que hacer la declaración de la renta de mi marido cada año?

    Un saludo.Gracias.

    • Hola Antonela, la declaración de la renta de un fallecido, se hará solamente el año del fallecimiento. El resto de años, tendrán que hacerla los herederos, siempre que tengan obligación de ello. Espero haber aclarado tus dudas.

  • Buenas. Podriais indicarne que puede suceder para tener unos ingresos anuales que teniendo en cuenta horas extra. No superan los 15.000 y no bajan nunca de los 13.000 anuales. El mes de diciembre me quitan algo mas de 300euros de la nomina. Habiendome retenido durante todo el año mas de un 5% al mes.
    Porque en diciembre sucede siempre.esto?
    No estando obligado a presentar la declarscion …podria pedir que me bajaran al 2% al mes? Asi cubriria el 24% anual que exige la ley para mi sueldo?
    Ademas la declaracion en la cual no hago por nonestar obligado sale a que tengo que pagar siempre unos 60euros. La verdad no entiendo nada. Hay algun tipo de mala praxis por parte de la empresa? Nos pasa a todos los trabajadores por igual. Un saludo y grscias de antemano

    • Hola, las retenciones de un trabajador se calculan con el Modelo 145, en el caso de que no se haya hecho de forma correcta, durante el mes de Diciembre se regulariza, de ahí, que pueda aumentar.

      Si cuando haces la Declaración de la Renta te sale a pagar, y, no estás obligado, no debes hacerlo.

      Espero haber aclarado tus dudas.

  • Mi salario al mes son 1200 eur más alguna dieta en total 1350,me han estado reteniendo durante el año cada mes un IRPF distinto hasta el mes de diciembre q me han puesto el 36%, tengo 1 hijo, mi edad es 43 y mi esposo es autónomo, es normal esa retención?

    • Hola Marta, en la web de la Agencia Tributaria, encontrarás un simulador de IRPF para los rendimientos del trabajo. Tendrás que incluir tus ingresos brutos, deducciones a la Seguridad Social y las cargas familiares.
      Espero haber aclarado tus dudas.

  • Buenas tardes, tengo un salario de 32000 e brutos anuales y me gustaría saber que %de irpf me deben de aplicar en nomina.
    Soy soltera y tengo una hija de 15 meses. Gracias

  • Buenas tardes, Pedro,
    Me surje una duda. En el ejemplo explicativo del cálculo de la retención decís que la base para calcular la retención es de 51.000 € y que el tipo aplicable de retención es el 22,52 €, pero en la tabla de retenciones que indicáis, a una base de ese importe le correspondería entre un 30 y un 37%.
    Veo en la web de la AEAT que hay dos tablas de aplicación de tipos, una es el doble que la otra. ¿Me podrías explicar la diferencia entre ellas y decirme cuál es la efectiva de aplicación directa a los ingresos por trabajo, por favor?

    Escala general del IRPF

    Con efectos desde 1 de enero de 2021, se modifica la escala que se aplica a la parte de la base liquidable general para determinar la cuota íntegra estatal añadiéndose un nuevo tramo a la parte de la base liquidable que exceda de 300.000 euros al que se aplicará un tipo del 24,50%.

    Muchas gracias de antemano.

    Cristina.

    La nueva escala general aplicable es la siguiente:

    Base liquidable (Hasta euros) Cuota íntegra (Euros) Resto base liquidable (Hasta euros) Tipo aplicable (Porcentaje)

    0,00 0.00 12.450,00 9,50
    12.450,00 1.182,75 7.750,00 12,00
    20.200,00 2.112,75 15.000,00 15,00
    35.200,00 4.362,75 24.800,00 18,50
    60.000,00 8.950,75 240.000,00 22,50
    300.000,00 62.950,75 En adelante 24,50

    https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/RSS/Todas_las_Novedades/Le_interesa_conocer/Principales_novedades_tributarias_introducidas_por_la_Ley_11_2020__de_Presupuestos_Generales_del_Estado_para_2021__BOE_de_31_de_diciembre_.shtml

    • «Hola Cristina, los tramos de IRPF son impuestos progresivos que va incrementando la presión fiscal conforme aumentan los ingresos. Para que lo entiendas mejor, una persona con un salario de 30.000 euros no tendrá que pagar 9.000 euros en impuestos a un tipo del 30% ni una que gane 65.000 euros pagará 29.250 euros (un 45%).

      Los porcentajes de la tabla se aplican de forma progresiva, primero uno y después otro. Así, la factura fiscal se reduce enormemente. Esto es lo que pagas en cada tramo. Efectivamente, en el año 2021 cambian estos tramos, el último tramo de la renta, suma un nuevo tipo marginal máximo del 47% para las rentas superiores a 300.000 euros. Esto supone un aumento de dos puntos porcentuales en la presión fiscal en el IRPF 2021 respecto al máximo anterior. Espero haber aclarado tus dudas.»

  • Me surge una duda con la clasificación. Yo estoy divorciada y tengo a dos menores a mi cargo. Mis Ingresos anuales son unos 18200€. Que tengo que poner en la clasificación? Otras situaciones? Y cuál sería la deducción? Y la pensión alimenticia toca sw los niños se contabilizan? Graciaa

  • Buenos dias.
    Soy pensionista y cobro 19800 euros brutos a año, y me retienen el 11,34 de irpf.
    Sin llegar al mínimo para la declaración, como saldra el resultado de la misma el próximo año ?
    Gracias de antemano.

    • Hola Ana, si tributas como soltera y tienes dos hijos computados al 100% contigo, y suponiendo que tienes unas percepciones íntegras de 28.000 euros, te podría corresponder el 13% aproximadamente. Te dejo un enlace donde encontrarás toda la información sobre las nuevas bases imponibles del IRPF para el 2021, https://www.billin.net/blog/nuevas-tablas-irpf/. Espero haber aclarado tus dudas.

  • Hola, mi nómina de enero 2021 es inferior al año anterior en 12€.
    Mi situación personal, familiar y laboral es igual que en el 2020.
    Por qué la empresa me quita más dinero aún para el IRPF ??

  • Buenos días Pedro, mi nombre es Maria Jesús y en Mayo pasado me quede viuda, mi duda es la siguiente a ver si tu me puedes ayudar, yo este 2021 recibiré una pensión de 1508€, teniendo una retención del 13,11%, 197,87€. Mi marido y yo teníamos un plan de pensiones del que rescatamos ya parte de él, dejando sobre 9000 €, que quisiera cobrarlo mensualmente, tu sabrías decirme que cantidad me interesa mas cobrar del plan de pensiones para pagar menos de impuesto?. Mirando las tablas del IRPF no me aclaro, no tengo ningún hijo a mi cargo.
    Saludos y muchas gracias

      • Pedro, lo siento, no me aclaro muy bien, tu respuesta es para una renta de 21.000 euros que es aproximadamente mi pensión actual y me retienen 13,1 por ciento. Si yo aumentara los ingresos brutos es decir añadiera unos 300 euros/mes del plan de pensiones el total serian casi 25.000. Tu serias tan amable de decirme que retención me correspondería? porque miro el enlace que me aconsejas, pero la verdad no me aclaro. Gracias de nuevo, saludos

  • La tabla que indica, (¿Es para lo ganado durante el año 2021, a declarar en 2022?) o bien yo tengo que declarar lo ganado en 2020 y aplicar las mismas tablas vigentes año pasado?. Otra cosa: Soy casado, tengo 84 años, mi esposa, de pensión, tiene unos 8.000 €, aunque en dividendos algo más de 9.000 y el año pasado, el mínimo personal era de 8.100, pero en el ejemplo ponen un mínmo p. de 5.550.- Estoy confuso. Muchas gracias por su molestia. Germán.

    • Hola German, durante el ejercicio 2021, habrá que declarar lo obtenido durante el año 2020, por tanto, las tablas para el año 2021, se declararán en la Declaración de la renta que hagamos en el año 2022. El mínimo personal y familiar dependerá de la situación personal que tenga el contribuyente. Te dejo un enlace con las nuevas bases para el año 2021, https://www.billin.net/blog/nuevas-tablas-irpf/. Espero haber aclarado tus dudas.

  • Hola quería saber soy un trabajador agrario y me hacen un contrato mes a mes el sueldo es variable desde 1500 hasta 300 y tengo 2 hijos menores de edad mi mujer no tiene ingresos .pero trabajo todo el año cual sería las retenciones? Muchas gracias un saludo

  • Buenas noches. He empezado a trabajar ayer, luego de estar 11 meses en paro, en el 2020 trabaje en un empresa hasta marzo y luego he estado en el paro hasta Enero de 2021, soy soltera y sin hijos, mi sueldo bruto este año será de 18.000 aproximadamente. Cuánto debería ser mi retención de IRPF, teniendo en cuenta que estaré obligada a hacer la declaración por tener dos pagadores, en la empresa me han dicho que será de 8.5% aprox. pero creo que es poco. Me podrían ayudar? Gracias!

    • Hola Maria, durante el año 2020, dependiendo de los ingresos obtenidos, tendrás o no obligación de hacer la renta. Si durante el año 2021 prevees ganar 18.000 euros brutos, con la situación personal y familiar que comentas, el IRPF aplicable sería aproximadamente entre el 8,5% y 9%. Te dejo un enlace con información más detallada, https://www.billin.net/blog/nuevas-tablas-irpf/. Espero haber aclarado tus dudas.

  • Si yo tengo una base imponible de 12450 a 20000 euros y me aplican el 24% y me paso en 2000 euros por horas extras me aplican otro porcentaje solo de los 2000 euros o del total al hacer la declaración

  • Buenos tarde Pedro, mi nombre es Maria Jesús y en Mayo pasado me quede viuda, mi duda es la siguiente; a ver si tú me puedes ayudarme, yo este 2021 recibiré una pensión de 1.508€, 21.112€ anuales, teniendo una retención del 13,11%, 197,87€/mes. Mi marido y yo teníamos un plan de pensiones del que rescatamos ya parte de él, dejando sobre 9.000 €, que quisiera cobrarlo mensualmente, tu sabrías decirme que cantidad mensual me interesa más recibir del plan de pensiones para pagar menos de impuesto?. Mirando las tablas del IRPF no me aclaro, no tengo ningún hijo a mi cargo.
    Saludos y muchas gracias

      • Hola,Pedro.
        Te cuento:
        El año pasado realicé horas extras y la empresa me ha enviado el certificado de retenciones incluyendo como importe íntegro mi salario bruto y el importe bruto de las horas extras. Pensaba con respecto a las horas extras que sólo debería incluirse cierta parte del importe bruto o incluso que las horas extras no imputaban en el certificado de retenciones.
        Gracias.
        Saludos.

    • Hola María, para el cálculo de IRPF hay que tener en cuenta la situación personal y familiar. Si estimamos que esos serán los únicos ingresos y que no tienes cargas familiares ni deducciones, podría corresponderte aproximadamente el 15,46%. Te dejo un enlace donde encontrarás las bases y el IRPF para el año 2021, https://www.billin.net/blog/nuevas-tablas-irpf/. Espero haber aclarado tus dudas.

  • Tengo sueldo base de 990€ mes, mi marido 1100€,, sin nadie a nuestro cargo, y sin hipoteca, es Norman que me cobren el 13%, del IRPF?

    • Hola Mari Carmen, quizás el 13% sea un porcentaje elevado para los ingresos que obtienes, no obstante, si has pagado un exceso de retenciones puedes solicitar su devolución mediante el Modelo 100. Te dejo un enlace donde encontrarás información sobre este tema, https://www.billin.net/blog/modelo-100/. Espero haber aclarado tus dudas.

  • Hola buenas tardes,
    Tengo un salario bruto anual de 20396,4,1699.70 al mes las pagas incluidas sin hijos ni Nadie a cargo,me dice la empresa que las retenciones las ha subido el gobierno y que Por eso este año estoy cobrando menos!!!
    Eso es cierto????
    Tenía una retención del 12% antes…..ahora aún no he visto las nóminas de este año.
    me podíais aclarar cuánto IRPF me tienen que quitar realmente?
    Un saludo

  • Hola me gustaría hacer una consulta. En el mes de febrero he tenido una subida del salario cobrando ahora anualmente 15700. Antes de recibir está subida no se me aplicaba ninguna retención excepto las obligatorias y ahora me aplican un 3,05. Me gustaría saber si con el salario anual de 15700 y con un hijo está bien que me apliquen ese 3,05 o no es necesario que apliquen nada como me sucedía antes. Gracias

  • Hola buenos días me gustaría hacer una consulta. En el mes de febrero tuve una subida en el salario y también me han subido el IRPF. Ahora ganó 15700€ anuales y me han comenzado ha retener un 3,05 % y antes no me retenían nada. Ma gustaría saber si es necesario que me retengan que esa cantidad que ganó y con un hijo a cargo. Gracias

  • Hola, soy pensionista y con el 0,9% mi subida serian 10,51, mi pregunta es por que llevo las dos últimas subidas subiéndome el IRPF y medan solo 4€ y unos céntimos y se quedan con seis €, tengo una minusvalía del 33 %, si se decía que no subirían el IRPF solo a partir de no se si de 200.000€ anuales por que me lo suben los dos años seguidos? para que decían q los mileuristas nos encontraríamos con diez euritos mas en la cuenta? tengo compañeras q cobran mas a o menos como yo y cobran lo que les corresponde, y sin minusvalía o es que he sido tan ingenua de creerme lo que decía el gobierno? a no ser que me tengan manía, me gustaría q me mandaran las tablas ya que me es imposible encontrarlas no controlo muy bien internet.
    ruego me den una respuesta a esto o que por lo menos pueda ver las tablas. no se a quien recurrir ya q hacienda me manda a la S.S y esta a su vez a Hacienda, muchas gracias por su atención.

    • Hola Ángela, el trámite y pago de las prestaciones de jubilaciones se tramitan en el Instituto Nacional de la Seguridad Social, te recomiendos que solicites una cita previa para que puedan asesorarte de tu caso concreto. Te dejo un enlace donde encontrarás las nueva tabla de IRPF para el 2021, https://www.billin.net/blog/nuevas-tablas-irpf/. Espero haber aclarado tus dudas.

      • Gracias Pedro, pero como comente ya estuve y me dijeron que lo hacían con lo que les mandaba hacienda, en hacienda a su vez me comunicaron que era la seguridad social es quien hace los cálculos, y estos a su vez me dicen q si pero lo hacen con lo que les manda hacienda, y nadie me da una respuesta ni me lo explica, se pasan la pelota unos a otros y yo sigo sin que nadie me lo diga. Ya estuve con cita previa en los dos y sigo igual. Gracias de nuevo.

  • Hola mi nombre es Jose Manuel, teniendo discapacidad del 33%, siendo soltero con hipoteca d 2005 y una hija de 7 meses, y cobrando 11.200€ d pensión y 21.000€ de salario,, estaría bien retener solo el 2%?? o me quedare corto??.. Podre incluir movilidad geográfica e hipoteca???

  • Buenas, mi situacion de el año 2020 mi empresa me ha pagado 10000 euros y como estuve en erte cobre 4000 de desempleo, por otro lado he tenido una ayuda para el alquiler de 5000 euros. Sabrias decirme cual es mi irpf? Graciad

    • Hola Cristian, el IRPF no sólo depende de los ingresos obtenidos, sino de la situación personal y familiar, además de las deducciones posibles que puedas aplicar, como por ejemplo los pagos de hipoteca de vivienda habitual. No obstante, te dejo un enlace con la tabla de IRPF para el año 2021, https://www.billin.net/blog/nuevas-tablas-irpf/. Espero haber aclarado tus dudas.

  • Hola soy un chico de 41 años soltero pagando hipoteca de 210 € mi jornada de trabajo es del 65 % solo trabajar con otras empresas figurando algunas veces como pluriempleado quisiera saber cuánto sería el IRPF que me tendrían que retener los ingresos anuales vienen hacer unos 24 o 25000 €

  • Hola, mi pregunta es… El IRPF se descuenta del sueldo base o del total con horas extras antigüedad etc etc?, también cuenta si la persona física está casada no tiene hijos y tiene hipoteca???

    • Hola Wilmer, el IRPF se descuenta de la base de cotización de IRPF de la nómina, incluyendo salario base, pagas extraordinaria, antigüedad, etc. Para el cálculo que corresponde a una persona se tendrá en cuenta si está casada, si tiene hijos menores, paga hipoteca, etc. Te dejo un enlace donde encontrarás una mayor información sobre las nuevas tablas de IRPF para el 2021, https://www.billin.net/blog/nuevas-tablas-irpf/. Espero haber aclarado tus dudas.

  • Hola mi situación . Tengo un hijo de 16 años , no cobro manutención, no pago hipoteca ni alquiler . Los contratos son de 15 días y hay va el finiquito y vacaciones en las nóminas y me quitan un 2% entonces la nómina está siendo de 1.700. Pero va variando porque no todos los meses trabajo las 30h entonces un mes puede que cobre 500.. por ahora no .. a sido siempre 1.700€ … Por ahora no lo voy a subir .. pero a cuánto debería subirlo en unos meses si sigo así?

  • Porque este año me descuentan 7,25 de irpf de mi invalidez total yebo cobrando cinco años y nunca me han retenido de mi invalidez ahora que solicite el 20% por tener los 56 años es este el motivo o cual puede ser gracias

  • Hola Pedro , quisiera saber qué me tienen que descontar de IRPF si mi cónyuge cobra la pensión mínima de 398 y tiene 36%de minusvalía y tengo 3 hijos de los cuales uno a empezado a trabajar y tengo una hipoteca desde 2006 .la empresa me estaba descontando el 2% pero a partir del 6° mes me an empezado a descontar el 16%.es legal esto ?

    • Hola David, para el cálculo de IRPF en la nómina, no se puede calcular con los datos que facilitas en el mensaje, ya que, es necesario saber el importe íntegro que vas a recibir y el gasto en seguridad social, además de la edad de los hijos a tu cargo y la cuota de hipoteca. No obstante te dejo un enlace donde encontrarás una mayor información. https://www.billin.net/blog/nuevas-tablas-irpf/. Espero haber aclarado tus dudas.

  • He ganado 18500 e en el 2020 y pagado 1100 e de IRPF mi mujer no recibe ningún salario y tengo hipoteca de antes del 2013, tendré que pagar a Hacienda, gracias

    • Hola Floreal, si tu unidad familiar está formada por dos adultos y los únicos ingresos que recibes son los que facilitas en la pregunta, no tendrías obligación de renta. Pero como estás deduciendo una hipoteca de vivienda habitual, debes hacerla y aplicarte su deducción. Te dejo un enlace donde encontrarás una mayor información sobre la Declaración de la Renta, https://www.billin.net/blog/como-hacer-declaracion-renta-autonomo/. Espero haber aclarado tus dudas.

  • Buenos días en el borrador figura que he ganado al año 16600 brutos con 3 empresas diferentes el cual es cierto, soy viuda sin ingresos alguno por ello, tengo 51 años, hace 2 años tengo a cargo a una hija que está formándose educativamente de 29 años sin discapacidad pero no trabaja depende de mi , en nov del 2019 adquirir una vivienda y pago 218 € al mes + un crédito personal para la reforma de 350€ mes . De todo eso puedo degradar algo.

  • Buenas tardes,

    Soy autonoma, y este es mi segundo año, de acuerdo con el texto hasta el 3er año se me retiene el 7%.

    Esto significa que de mi ingreso bruto anual tendre que pagar el 7% de IRPF?-

  • Hola!!!
    Podrían decirme la retención a aplicar a un trabajador con 38K€/año bruto, con un cónyuge sin ingresos y un niño de 2 años
    Gracias

  • Hola, tengo la siguiente consulta:

    Soy viuda, sin hijos a cargo, trabajadora por cuenta ajena y pensionista por la viudedad, entre los 2 rendimientos obtengo unos 26.000 € anuales (15.103,29 de nómina y unos 10000 de la pensión) y tengo una vivienda en propiedad de la que no me deduzco nada porque no tiene hipoteca.

    Todos los años pago mucho a hacienda, este año en concreto me salen 2440 € a pagar, ¿es posible con tan pocos ingresos? En la nómina del trabajo por cuenta ajena me retienen un 10%.

    Gracias por la ayuda.

    • Hola Verónica, con la situación personal y familiar que comentas en la consulta, hacienda te calcula un IRPF a ingresar del 15% aproximadamente, por tanto, si solo has ingresado el 10% correspondiente a la nómina, a la hora de hacer la declaración de la renta, tendrás que pagar el porcentaje que te falta, según tus ingresos. No obstante te dejo un enlace donde encontrarás las bases imponibles para el IRPF en 2021. https://www.billin.net/blog/nuevas-tablas-irpf/. Espero haber aclarado tus dudas.

  • Estoy cobrando actualmente 1994,97€ neto por 14 pagas, me gustaría saber que retenciones me está hacienda o cuál sería mi bruto o si me podrían envías unas tablas

  • Hola, de unos 22.000 a unos 26.000 que es lo me queda en mano anualmente, queria saber de cuánto es el irpf que me tiene que descontar.. Soy casado con 2 hijos y tengo hipoteca… Gracias

    • Hola Damian, para unos ingresos de 22.000 euros con dos hijos a cargo, (el cónyuge unos ingresos superiores a 1.500 euros), te corresponde aproximadamente el 9,6 %, si los ingresos te aumentan a 26.000 euros (con los mismos datos), te correspondería el 12,5%. Te dejo un enlace donde encontrarás las tablas de IRPF para el año 2021, https://www.billin.net/blog/nuevas-tablas-irpf/. Espero haber aclarado tus dudas.

Sobre el autor

Laura Peña

Laura Peña

Freelance Executive Marketing Manager y redactora de contenidos en el blog de Billin. Soy una apasionada del marketing y como autónoma, quiero conocer todo sobre el emprendimiento y el growth empresarial. ¡Si tienes cualquier duda déjame tu comentario más arriba!