Actualizado: 01 septiembre, 2023 · 0 comentarios · 4 min de lectura

¿Cómo se incluyen los rendimientos en la declaración de la Renta?

Validado por: Marcos De La Cueva - CEO Billin
(1 votos, promedio: 5,00 de 5)
Cargando...

Si eres autónomo, y aún no has presentado la Renta, te mostramos como debes incluir los rendimientos económicos que obtengas por tu actividad, ya sea, en estimación directa como objetiva.

¿Qué son los rendimientos de actividades económicas?

Estos rendimientos, vienen regulados en la Ley del IRPF (artículos 27 a 32), y se consideran rendimientos íntegros de actividades económicas, aquellos que procediendo del trabajo personal y consiguiendo la ordenación de sus factores de producción y recursos humanos, tienen el fin de participar en la producción o distribución de bienes y servicios.

Por tanto, se consideran actividades económicas, las actividades de fabricación, de comercio, prestación de servicios, artesanías, actividad agrícola o forestal, construcción, profesiones liberales, y actividades deportivas y artísticas.

Un caso especial de actividad económica es el arrendamiento de inmuebles, pero para ello, debe cumplir los siguientes requisitos:

  • Que cuente al menos con un local para desarrollar la actividad
  • Qué tenga una persona contratada a jornadas completa
¿Eres autónomo o pyme?

Crea presupuestos, facturas y tickets sin coste para tu negocio.

Consigue Billin gratis gracias al Kit digital Acelera pyme del Gobierno.

 

Regístrate ahora y nosotros te ayudamos sin coste con todos los trámites.

Introduce una dirección de correo correcta Introduce una dirección de correo correcta
Introduce una contraseña No se han cumplido los requisitos de contraseña
8 o más caracteres
Al menos 1 minúscula
Al menos 1 número

*Solución 100% subvencionada para autónomos y empresas de 0 a 49 empleados gracias al Kit Digital.

Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia, España Digital 2025, y Plan de Digitalización de Pymes 2021-2025 de los fondos Next Generation de la UE.

La dirección de correo introducida ya está presente en nuestra base de datos Error de servidor, pruebe más tarde por favor

¿Cómo determinar el rendimiento económico?

Hay tres formas de determinar el rendimiento económico:

  • Estimación directa, se realizará mediante el siguiente esquema

(+) ingresos

(-) gastos

(-) reducciones

(=) rendimiento neto reducido

  • Estimación directa simplificada, es similar al anterior, y se caracteriza por la simplicidad de las obligaciones formales, el cálculo se realiza de la siguiente manera:

(+) ingresos computables

(-) gastos deducibles

(=) rendimiento neto previo

(-) 5%

(-) reducciones

(=) rendimiento neto reducido

  • Estimación objetiva o por módulos, sólo lo aplicarán las actividades que estén enumeradas en la orden ministerial que desarrolla este tipo de régimen, como, por ejemplo, comercio al por menor, bares, restaurantes, etc.

actividades económicas realizadas y rendimientos obtenidos

¿Dónde tenemos que incluirlos en Renta?

Dependiendo del régimen por el que tributes, tendrás que incluir tu rendimiento en una página u otra, en el caso de estimación directa o directa simplificada, será en:

Rendimientos de actividades económicas en régimen de estimación directa.

 ACTIVIDADES ECONÓMICAS REALIZADAS Y RENDIMIENTOS OBTENIDOS

Actividad 1 Contribuyente que realiza la actividad

DECLARANTE

Tipo de actividad/es realizada/s

Grupo o epígrafe I.A.E

Modalidad aplicable para la determinación del rendimiento neto E.D. actividNormal/Simplificada

Ingresos de explotación

Total, ingresos computables [(116) + (117) + (118) + (119)]

(-) Seguridad Social a cargo de la empresa (incluidas las cotizaciones del titular)

(-) Arrendamientos y cánones

(-) Reparaciones y conservación

(-) Servicios de profesionales independientes

(-) Suministros (entre otros, agua, gas, electricidad, telefonía, internet)

(-) Otros servicios exteriores.

Gastos fiscalmente deducibles ([121] a [137])

Diferencia, modalidad simplificada [(120) – (138)]

Provisiones deducibles y gastos difícil justificación, modalidad simplificada.

Total, gastos deducibles, modalidad simplificada [(138) + (142)]

Rendimiento neto [(120) – (140) o (120) – (143)]

Rendimiento neto reducido [(144) – (145)]

Suma de rendimientos netos reducidos

Reducción por el ejercicio de determinadas actividades económicas (art. 32.2.3º Ley del Impuesto)

(=) Suma del rendimiento neto reducido total de las actividades económicas en estimación directa

En el caso de que tributes por régimen de estimación objetiva, tendrás que incluir los parámetros que has usado durante el año, para el cálculo del rendimiento, en este caso, no hay que desglosar los gastos e ingresos, sino que, tendrás que incluir unos parámetros numerarios, que servirán para calcular ese rendimiento, como, por ejemplo, número de trabajadores y horas asalariadas, potencia de luz contratada, metros cuadrados del local, etc.

¿Tendré obligación de hacer la renta por ser autónomo?

No todo el mundo, tiene obligación de hacer la renta, vamos a exponer un esquema con los límites establecidos para la Renta de 2018:

rendimiento neto reducido total de las actividades económicas en estimación directa

No tendrán obligación de renta todos los contribuyentes que obtengan rendimientos íntegros del trabajo, de capital o de actividades económicas, o ganancias patrimoniales, que conjuntamente no superen los 1.000 euros, ni que hayan tenido exclusivamente unas pérdidas inferiores a 500 euros.

Por tanto, estarán obligados a declarar, todos los contribuyentes que reciban cualquier tipo de rentas diferentes a las anteriores, o que superen los límites establecidos por la Ley.

E incluso, los contribuyentes que tengan obligación y que hayan fallecido durante el ejercicio 2018, deberán presentarla sus herederos, en modalidad individual, además, los sucesores del fallecido cumplimentarán el impreso H-100 “Solicitud de pago de devolución a herederos”.

Sobre la persona que ha validado este artículo
Marcos De La Cueva - CEO Billin

Licenciado en ADE por la Universidad Autónoma de Madrid, Marcos De la Cueva es CEO y cofundador de Billin, un programa online que lleva más de 9 años ayudando a autónomos, pequeños negocios y gestorías a digitalizar sus presupuestos, facturas, tickets y gastos.
 
Sobre Marcos De La Cueva
 
Apasionado por el mundo empresarial y la tecnología, cursó su Máster de Finanzas en la Universidad Pontificia de Comillas y estuvo en el Programa de Cooperación Educativa de la Universidad Autónoma de Madrid.
 
Marcos siempre ha tenido su objetivo claro: ayudar a la creación de negocios financieramente sostenibles a través de una herramienta de facturación que les permita ahorrar tiempo y tener la contabilidad bajo control.
 
Marcos De La Cueva en los medios
 
— Comunicado Billin y TeamSystem en Business Insider.
— Entrevista en Economía Digital.
— Entrevista en Ideas para tu empresa de Vodafone.
— Entrevista en MásQradio.
— Entrevista en Armas para emprender de El Método Gallardo.
— Entrevista en KFund.
— Entrevista en AXA Seguros España.
— Entrevista en GestionaRadio.
 
Marcos De La Cueva en eventos
 
— Participación como ponente en Accountex España 2023.
 
Temáticas de especialización
 
negocios | startups | contabilidad| fiscalidad | empresas| asesorías| autonomos | emprendedores | pequeños negocios | economía | ADE | pymes | desarrollo de negocio 

Escribe un comentario

Todos los campos son obligatorios para darte la mejor respuesta