Modelos informativos y Declaración resumen anual

Impuestos y Finanzas
declaraciones informativas aeat
Laura Peña
Escrito por Laura Peña
1 estrella2 estrellas3 estrellas4 estrellas5 estrellas (1 votos, una media de: 5,00 de 5)
Cargando...

Existen impuestos que son el resumen de todo lo que ha sucedido a lo largo del año, éstos son los conocidos como los modelos o declaraciones informativas. En este artículo te enumeramos las más conocidas.

¿Qué es una declaración informativa?

Son impuestos anuales, que se presentan como resumen de los cuatro trimestres correspondiente al mismo ejercicio.

Todas, se presentan junto al cierre del año, normalmente en el mes de enero, a excepción del 349 que va de otra manera.

Su presentación es obligatoria por Internet, y lo tendrán que hacer tanto sociedades como autónomos.

A la hora de rellenar este tipo de impuestos, es importante que lo hayas ido haciendo trimestre a trimestre, porqué si no, será un trabajo muy duro.

Te recomendamos el uso de una hoja de Excel para obtener los totales y así traspasarlos a la declaración que corresponda.

En el 2018, ya se anticipó a enero la declaración del Modelo 184, y a partir del año 2019 se adelantará a Enero el Modelo 347, además de requerirse un correo electrónico, habrá que diferenciar entre retribuciones dinerarias y en especie, además de las becas exentas, aunque sean inferiores a 3.000 euros. Por último, se obligará también a tener una mayor exigencia en la identificación fiscal.

¿Cuáles son las declaraciones informativas?

Entre las más importantes, vamos a destacar el Modelo 180 y 190, además del 347.

Modelo 180 y Modelo 190

  • Modelo 180: se resumen como el modelo correspondiente, a la totalidad anual de retenciones e ingresos a cuenta de determinadas rentas, o rendimientos que procedan del arrendamiento de bienes urbanos.

Es el resumen anual del Modelo 115, que se presenta trimestralmente, y donde se ingresan, las retenciones practicadas al propietario de un local, que lo tenga alquilado con actividad económica.

Su cumplimentación está formada por dos partes, la hoja primera (Anexo I) donde habrá que rellenar todos los datos fiscales de la empresa, ejercicio y modalidad de presentación, declaración complementaria si lo fuese, y por último un resumen de los datos que figuran en las siguientes hojas:

  • Número de perceptores
  • Base de retenciones e ingresos a cuenta
  • Retenciones e ingresos a cuenta

Modelos informativos y Declaración resumen anual

La página 2 (Anexo II) de este modelo, se usará para especificar cada uno de los perceptores, indicando sus datos personales y DNI, especificar si la retribución la ha recibido de forma dineraria o en especie, la base de las retenciones y las retenciones practicadas.

Anexo II

La página 2 (Anexo II) de este modelo, se usará para especificar cada uno de los perceptores, indicando sus datos personales y DNI, especificar si la retribución la ha recibido de forma dineraria o en especie, la base de las retenciones y las retenciones practicadas.

  • Modelo 190: se define como el resumen de Retenciones e ingresos a cuenta de las nóminas de los trabajadores y de las facturas que recibas de profesionales, presentará este modelo quién esté obligado a liquidar el Modelo 111 trimestralmente.

Su cumplimentación estará formada por dos partes, la página 1 (Anexo I), donde habrá que incluir los datos personales del declarante, ejercicio y modalidad de presentación y un resumen de lo que se va a presentar:

  • Número de perceptores
  • Importe total de las percepciones
  • Importe total de las retenciones

También indicar si es o no complementaria o sustitutiva:

  • Declaración complementaria por inclusión de datos, en este caso, se añadirían los datos que no habíamos incluido en la principal.
  • Declaración complementaria por modificación de datos o anulación, de esta forma se podrá anular unos datos ya incluidos en la principal.

Por último, la fecha y la firma.

En la página 2 (Anexo II), se incluirán los siguientes datos de cada uno de los perceptores, tanto trabajadores como profesionales que hayan aplicado retención en su factura.

Con respecto los trabajadores, habrá que incluir sus datos personales, la percepción íntegra y los datos adicionales que tenga el empleado como año de nacimiento, situación familiar, gastos de deducción, anualidad de alimentos, etc.

• Modelo 190: se define como el resumen de Retenciones e ingresos a cuenta de las nóminas de los trabajadores y de las facturas que recibas de profesionales, presentará este modelo quién esté obligado a liquidar el Modelo 111 trimestralmente. Su cumplimentación estará formada por dos partes, la página 1 (Anexo I), donde habrá que incluir los datos personales del declarante, ejercicio y modalidad de presentación y un resumen de lo que se va a presentar: • Número de perceptores • Importe total de las percepciones • Importe total de las retenciones También indicar si es o no complementaria o sustitutiva: • Declaración complementaria por inclusión de datos, en este caso, se añadirían los datos que no habíamos incluido en la principal. • Declaración complementaria por modificación de datos o anulación, de esta forma se podrá anular unos datos ya incluidos en la principal. Por último, la fecha y la firma. En la página 2 (Anexo II), se incluirán los siguientes datos de cada uno de los perceptores, tanto trabajadores como profesionales que hayan aplicado retención en su factura. Con respecto los trabajadores, habrá que incluir sus datos personales, la percepción íntegra y los datos adicionales que tenga el empleado como año de nacimiento, situación familiar, gastos de deducción, anualidad de alimentos, etc.

Modelo 347

Es un modelo informativo que presentan las sociedades y autónomos, de declaración anual de operaciones con terceros, durante el ejercicio fiscal, y que hayan superado los 3.005,06 euros anuales.

En su primera página, tendrás que rellenar los datos fiscales del contribuyente, el ejercicio y el periodo, además de un resumen de los que se especifica en las próximas hojas

  • Número de personas y entidades con las que se ha mantenido relación comercial

Volumen de todas las operaciones tanto ventas como compras

Modelo 347 Es un modelo informativo que presentan las sociedades y autónomos, de las operaciones que haya realizado con terceros, durante el ejercicio fiscal, y que hayan superado los 3.005,06 euros anuales. En su primera página, tendrás que rellenar los datos fiscales del contribuyente, el ejercicio y el periodo, además de un resumen de los que se especifica en las próximas hojas • Número de personas y entidades con las que se ha mantenido relación comercial • Volumen de todas las operaciones tanto ventas como compras

Al igual que los anteriores, en la página 2 y sucesivas, se especificará cada proveedor o cliente con el cual, hemos mantenido relaciones comerciales, indicando de cada uno de ellos lo siguiente:

Modelos informativos y Declaración resumen anual

Datos identificativos: NIF y ejercicio del contribuyente

Declarado 1: datos personales, dirección, clave de la operación, la parte pagada en metálico, el importe anual de la operación y cuatro casillas, una por trimestre, para rellenar la cifra de facturación.

Hay que tener en cuenta, que en este Modelo se incluyen las siguientes operaciones:

  • Entrega de bienes y compra de bienes
  • Entrega de servicios y compras de servicios
  • Subvenciones y ayudas de tipo no reembolsable
  • Operaciones de carácter inmobiliario

Anticipo de clientes y proveedores.

Estos son las principales declaraciones informativas que tenemos que presentar. Son solo de carácter informativa pero son obligatorias. Si tienes más dudas utiliza los comentarios y te las resolveremos.

Escribir un comentario

Sobre el autor

Laura Peña

Laura Peña

Freelance Executive Marketing Manager y redactora de contenidos en el blog de Billin. Soy una apasionada del marketing y como autónoma, quiero conocer todo sobre el emprendimiento y el growth empresarial. ¡Si tienes cualquier duda déjame tu comentario más arriba!