Las rentas exentas de declaración de IRPF

A la hora de hacer la declaración IRPF hay que incluir todas las rentas que un contribuyente percibe, es decir, los rendimientos del trabajo, del capital mobiliario e inmobiliario, los rendimientos de actividad económica, ganancias y pérdidas patrimoniales, y las imputaciones establecidas por Ley.

No obstante, existen algunos supuestos en los que la obtención de rentas no sería obligatorio tener que tributarlo, pero eso solo ocurre cuando es una renta exenta.

Una renta está exenta cuando así la califica el IRPF u otra ley, y no se puede invocar la exención fuera de los casos recogidos en la normativa.

Por tanto, las rentas exentas no se tendrán en cuenta para determinar el límite de obligación de declarar, salvo alguna excepción, como en el caso de la exención por reinversión en vivienda habitual.

¿Qué son rentas exentas de IRPF?

Las rentas exentas de IRPF son ingresos que no tributan en la renta y que no será necesario incluirlas en tu Declaración de la Renta, ya que, no tendrán ninguna repercusión en el resultado de dicho impuesto.

Saber qué rentas no tributan es uno de los primeros pasos para ahorrar en el IRPF y, sobre todo, para no tener que hacer la declaración de la renta si no estamos obligados a ello.

Las existencias de estas rentas exentas de impuesto se establecen dependiendo de los tipos de ingresos que obtengas, como son, por ejemplo, las herencias o una donación, que tributarían por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

Hay otros casos de exenciones que vienen establecidas por Hacienda para premiar a determinados colectivos o para no ejercer más presión fiscal sobre las rentas que perciben los más desfavorecidos.

Mínimo exento de IRPF

Cuando hablamos de mínimo exento de IRPF nos referimos a la cantidad no sujeta a gravamen y que da lugar a que no se pague cuota tributaria, en todo caso, la obligación de tributar empezará cuando se supere este importe mínimo exento.

Este concepto también hace referencia al mínimo de subsistencia o mínimo vital y que actualmente se contempla en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y en el Impuesto sobre el Patrimonio.

Dentro del IRPF se establecen unas circunstancias personales y familiares del contribuyente, como son la edad, si hay o no discapacidad, si existen personas dependientes, etc.

En este impuesto hay que diferenciar entre el mínimo personal y el familiar; el primero establece la cuantía fija que es igual para todos los contribuyentes, dejando así al margen del impuesto una cantidad que es considerada mínima para cubrir las necesidades básicas del contribuyente, además se establecen mínimos superiores para el caso de contribuyentes de 65 y para los que tengan alguna discapacidad.

En cuanto al mínimo familiar, se tienen en cuenta las personas que dependen del contribuyente, tanto descendientes como ascendientes, permitiendo una reducción por cada descendiente, menor de 25 años, que conviva con el titular y que dependa económicamente de él, al igual que los ascendientes que también convivan y dependan del contribuyente.

Tipos de rentas exentas de IRPF

Como hemos comentado anteriormente, hay determinadas rentas que no tienen que tributar por diferentes motivos, como puedeN ser pensiones, becas, ayudas, etc., es lo que conocemos como rentas exentas de impuestos.

Estas rentas dependen cada año de lo publicado en los Presupuestos Generales del Estado (PGE), ya que, pueden actualizar supuestos, añadirlos o suprimirlos.

Las rentas exentas de IRPF se recogen en el artículo 7 de la Ley, entre ellas las más destacadas son:

• Prestaciones o pensiones por actos de terrorismo.
• Ayudas percibidas por los afectados por el VIH.
• Pensiones reconocidas a personas que sufrieron lesiones o mutilaciones por la Guerra Civil.
• Indemnizaciones por daños personales como consecuencia de responsabilidad civil y las derivadas de contratos de seguros de accidentes.
• Indemnizaciones por despido o cese del trabajador.
• Prestaciones por incapacidad permanente o gran invalidez.
• Retribuciones por maternidad o paternidad y de familia no contributivas.
• Prestaciones públicas por acogimiento de personas con discapacidad, mayores de 65 años o menores a cargo.
• Becas de estudios
• Anualidad por alimentos a favor de los hijos por decisión judicial.
• Gratificaciones por participar en misiones internacionales de paz o humanitarias.
• Las rentas mínimas de inserción y ayudas a víctimas de delitos violentos.
• Ayudas familiares recibidas por la Administración Pública, bien sean por nacimiento, adopción, acogimiento o cuidado de menores.

¿Dónde se ponen las rentas exentas del IRPF?

Las rentas exentas de IRPF son aquellas sobre las que no hay obligación de pagar impuestos y, por tanto, no formarán parte de la base del impuesto.

Por ejemplo, la prestación por maternidad que son percibidas por la Seguridad Social durante el ejercicio 2021 no se deben imputar como rendimiento del trabajo, quedando exentas de IRPF.

También, la indemnización laboral en caso de despido de la empresa donde prestabas servicio, siempre que sean inferiores o igual a lo que marca la normativa legal. En el caso de despido improcedente, para acogerte a la exención sería necesario que el reconocimiento de la improcedencia se produzca en el acto de conciliación o mediante resolución judicial.

Cualquier exceso sobre la cuantía máxima legal tendrá que ser incluida en la Declaración de la Renta según su naturaleza y procedencia.

Las rentas exentas tienen un aserie de condicionantes que podemos ver arriba y si se cumplen, directamente no debemos indicarlas a la hora de hacer la declaración. Por otra parte, cuando hacemos los mínimos es posible que no tengamos que pagar nada en la Renta, ya que condiciona el tipo de gravamen al que estamos sometidos.

Si tienes alguna duda sobre las rentas exentas de IRPF solo tienes que dejarnos un comentario abajo y lo responderemos para ti.