¿Cuánto cuesta crear una Sociedad Limitada?

Afortunadamente, constituir una sociedad limitada hoy en día es mucho más barato que antes, ya que en 2010 se aprobaron diversas medidas que hicieron más sencillo y barato el proceso de constitución de una sociedad. En 2024, constituir una SL con un solo dueño puede costar desde 300€ si lo tramitas todo tú mismo.

Además, la incorporación de las nuevas tecnologías a la Administración también ha permitido que muchos procesos se puedan realizar telemáticamente lo que agiliza todas las gestiones y reduce los costes de tiempo y dinero.

Gastos de constitución de una Sociedad Limitada en 2024

El hecho de que ahora la constitución de una empresa sea más fácil y económica no quiere decir que no haya que seguir haciendo trámites y hacer frente a determinados gastos mínimos imprescindibles. Veamos todos los pasos que hay que seguir para crear una empresa y constituir una sociedad limitada.

• Primero: Certificado negativo de denominación social

Esto quiere decir que lo primero tenemos que comprobar es si el nombre que hemos elegido para nuestra sociedad “está ya cogido”. Para eso, hay que solicitar al Registro Mercantil un certificado que confirme que la denominación social que vamos a utilizar en nuestra empresa está libre de uso. Si la respuesta es afirmativa, puedes registrar el nombre y, para ello, el Registro te pedirá una lista de posibles denominaciones por orden de tu preferencia y se registrará el primero que esté libre.

Como ayuda práctica, el Registro ha creado una “Bolsa de Denominaciones” que tiene 1500 creadas en el listado oficial de actividades económicas y reservadas desde el día de su inclusión en dicha lista. Estas están acreditadas mediante la calificación registral y la no coincidencia con otra denominación preexistente, así que tienen disponibilidad inmediata si te gusta alguna.

Hasta ahora se podía tramitar por correo, presencialmente o de forma telemática en la web del Registro Mercantil Central, y recibir la certificación de diferentes modos, lo que hacía variar el coste. Pero, a partir del próximo 9 de mayo de 2024, las certificaciones se emitirán siempre en formato electrónico, según anuncia el propio Registro Mercantil en su web, debido a la entrada en vigor de la Ley 11/2023 Ley sobre digitalización de actuaciones notariales y registrales.

• Consulta una denominación: 1,50 €.
• Certificación 13,52€ (Presentación 6,01€+Busca 1,50€+Certificación 6,01€).
• En el caso de certificaciones expedidas con firma electrónica del Registrador, se aplicará también el arancel correspondiente a la notificación de la presentación (1,50 €).

El precio medio ronda los 17 euros y La gestión puede tardar entre 2 o 3 días, no obstante, puedes hacer seguimiento del estado a través de la página del registro.

• Segundo: Capital social

La forma en la que vayas a constituir el capital social es muy importante, ya que la tramitación es diferente:

Dineraria: tienes que ingresar el mínimo del capital social, que es de 1€ (antes 3000 €), en una entidad financiera, para que emitan el certificado de ingreso. Pero, recuerda que si optas por constituir la sociedad con menos de 3000 €, tienes que reservar de manera obligatoria un 20% de los beneficios que vaya obteniendo la sociedad hasta alcanzar los 3000,06 € de capital mínimo aún vigentes.

No Dineraria: si lo realizas con un bien material, como, por ejemplo, un vehículo, mercancías, mobiliario, etc. tendrás que acreditarlo ante notario con un inventario valorado.

Si optas por la dineraria, el siguiente paso es abrir una cuenta en nombre de la empresa con la denominación social registrada. Tanto su apertura como mantenimiento pueden ser unos 30€/mes, a no ser que negocies con tu banco otras condiciones. Algunas entidades online no tienen coste alguno y tampoco requisitos.

En el momento de la apertura, el banco te dará un certificado que luego te resultará muy útil para futuros trámites.

• Tercero: Notaría

Cuando ya tienes en tu poder el certificado de denominación social negativo y el justificante de la aportación del capital social, lo siguiente es solicitar cita ante notario para redactar las Escrituras de la Sociedad, y solicitar la firma de la Escritura.

Este trámite notarial puede costarte aproximadamente 100 € – 200 €, e incluirá la solicitud del NIF provisional, aproximadamente pueden tardar en entregarte las escrituras un par de días.

Ten en cuenta que las Escrituras las redacta el notario, pero los Estatutos (domicilio social, objeto social, órgano de administración, etc.) no y es obligatorio incluirlos en ellas. Por tanto, antes tendrás que acudir a un abogado para crear los Estatutos de la empresa que reflejen todos los detalles sobre su funcionamiento, su normativa, responsabilidad de los socios, etc. El coste dependerá de los honorarios del abogado a partir de unos 500 €.

• Cuarto: Liquidación de ITP y AJD

Actualmente, las operaciones societarias de constitución están sujetas pero exentas del pago de la cuota tributaria, o sea, que tendrás que rellenar el Modelo 600 de Actos jurídicos documentados y Transmisiones patrimoniales onerosas como sujeto pasivo y presentarlo, aunque no te costará nada. También puedes hacerlo a través de una gestoría y entonces el coste serían sus horarios.

• Quinto: Registro Mercantil

Para hacer la declaración de IVA inicial que determina el comienzo oficial de la actividad empresa, hay que presentar el modelo 036 (declaración censal de empresarios, profesionales y retenedores), el NIF provisional y el IAE, en caso de ser necesario.

• Sexto: Registro Mercantil

Cuando ya tienes toda esta documentación, hay que enviar los originales, (escrituras, Modelo 600, Modelo 036) al Registro Mercantil de la provincia en la que esté establecida la sociedad, para que sean inscritos y registrados. En el Registro te enseñan como hacerlo paso a paso y suele
costar entre 150 € y 200 € dependiendo de la región, y puede tardar hasta 15 días hábiles.

• Séptimo: Firma digital

Con todo el proceso de digitalización y el impulso que está dando el Gobierno, es absolutamente necesario que tu futura empresa tenga una firma digital. El coste es de 24 € y tiene validez durante 2 años, por lo que tendrás que estar pendiente de su renovación.

 

Ahora sí podemos contestar la pregunta, ¿Cuánto cuesta crear una empresa en España (sociedad limitada)?

➨ Aproximadamente unos 300 euros (si no cuentas con asesoramiento profesional ni abogados para la redacción de Estatutos).

¿Qué impuestos paga una Sociedad Limitada?

Una vez que la Sociedad Limitada está ya en funcionamiento, los impuestos a los que debe hacer frente son:

• Impuesto de Sociedades: con un tipo general actual del 23% si tienes menos 1.000.000€ en ventas y 25% si lo superas. Paras las empresas de nueva creación se aplica el 15% o el 20% según sea la base imponible. La liquidación del IS es anual.
• IVA, cuya cuantía dependerá de sus costes y sus ventas, y su devengo es trimestral.
• Modelo 347 Declaración de operaciones con terceros mayores de 300,06 €.
• IRPF de sus trabajadores (si los tuviera).
• Modelo 115 si su espacio físico es alquilado porque tiene que retener IRPF a su arrendador.
• Modelo 180 al cierre de cada ejercicio, como resumen anual.

Estos son los principales impuestos, aunque luego seguramente tendrá que afrontar otros dependiendo de cómo sea la empresa respecto a su actividad, patrimonio, etc.

¿Cuánto tiempo se tarda en crear una Sociedad Limitada?

Gracias a las medidas de modernización en de la gestión administrativa y para hacer más sencilla la creación de nuevas empresas, en sí el proceso de creación es algo bastante rápido si sigues los pasos que hemos ido indicando. En total se puede llegar a tardar unos 20 días, siempre que los vayas dando los pasos seguidos sin demorarte entre uno y otro.

También tienes la opción de contratar a una empresa especializada en constituir empresas en un tiempo exprés de unos 2 días, pero no es muy conveniente, ya que, suelen utilizar un modelo de empresas estándar que podría no adaptarse a la organización de tu negocio.

Cuánto cuesta crear una empresa vs cuánto cuesta ser autónomo en 2024

Ahora que ya sabes no es tan complicado eso de crear una empresa, quizás te surjan dudas respecto a qué sería más conveniente para ti: ser autónomo o constituirte en empresa. Por eso, te ofrecemos una comparativa entre el coste de constitución de una sociedad limitada y la de un autónomo, para lo que tendremos en cuenta el coste de la puesta en marcha de una empresa y su mantenimiento, con respecto a todas las obligaciones formales y fiscales de cada figura y la diferencia que hay en sus beneficios fiscales.

• Previo al arranque de actividad

Para crear una sociedad necesitas un presupuesto previo al arranque de la actividad de 300 euros, aproximadamente, como coste de constitución de una SL, mientras que siendo autónomo, no necesitas elaborar ningún documento notarial porque bastará con su DNI y un número de cuenta.

• Arranque de actividad

Tanto la sociedad limitada como el autónomo, tienes que que tramitar el alta en Hacienda mediante el Modelo 037/036, y alta en Seguridad Social.

A partir de este momento vas a tener que pagar a mes vencido la cuota del autónomo, es decir, si tramitas el alta el 1 de noviembre de 2022, el primer autónomo lo pagarás el 30 de noviembre de 2022:

• Si eres autónomo societario con base mínima (1.234,86 €), pagarás 371,51 euros/mes => coste anual: 4.458,12€
• Siendo solo autónomo pagarás por la base mínima (960,60 €) una cuota de 294 euros/mes => coste anual: 3.528,00€

 

• Mantenimiento y obligaciones formales y fiscales

Como cualquier empresa, un autónomo y una sociedad limitada, debe cumplir unas obligaciones formales de registro y llevar una adecuada gestión de su contabilidad, además de cumplir con las fechas fiscales que establece la Agencia Tributaria para la tributación.

Este proceso lleva asociados una serie de gastos para su tramitación. Veamos un ejemplo de cuál sería el coste anual para una empresa (sea sociedad limitada o autónomo) que facture unos 50.000 euros al año.

Y las obligaciones fiscales que debería cumplir.

• Beneficios fiscales

Desde el punto de vista fiscal, una sociedad limitada tiene un mayor beneficio fiscal que un autónomo porque el porcentaje que pagará por Impuesto de sociedades será del 25% anual, mientras que el autónomo tiene que pagar de forma trimestral el 20% sobre la diferencia entre sus ingresos y sus gastos, y además llegar a pagar hasta un máximo de IRPF en su declaración de la renta del 45% (según el importe de su base imponible).

Además, según la Ley de Sociedades, existen deducciones específicas para algunas actividades concretas, como, por ejemplo, los incentivos a la inversión, deducciones por I+D+I, conservación del medio ambiente, etc., de las cuales siendo empresa podrías beneficiarte pero que siendo autónomo no.

En cuanto al tema laboral, la contratación de algún empleado la sociedad y el autónomo tienen el mismo coste salarial y las mismas obligaciones laborales.

➨ Si necesitas ayuda en esto utiliza nuestra calculadora freelance.

En nuestra opinión profesional, cuando vayas a emprender un negocio es mejor hacerlo como autónomo (empresario individual) y, cuando estés cerca de obtener un beneficio de aproximadamente 45.000 euros, plantearte el cambio de autónomo a una sociedad limitada porque a partir de esa cifra seguir siendo autónomo te costará mucho más dinero.

Si tienes más dudas de cuánto cuesta crear una sociedad limitada, escríbelas en los comentarios y estaremos encantados de responderlas.