Cómo emitir una factura sin ser autónomo: guía práctica y legal

Si alguna vez te has preguntado ¿puedo hacer una factura sin ser autónomo? La respuesta es que sí, pero con ciertas limitaciones y condiciones que debes conocer bien. 

En esta guía te explicamos cómo facturar sin ser autónomo, cuál es el límite de facturación sin tener problemas legales y cómo evitar posibles sanciones.

Aunque no seas autónomo, emitir una factura correctamente requiere un formato válido, numeración y su conservación.

Además, te contamos por qué usar un programa de facturación te evitará errores habituales cuando se trata de facturas puntuales.

¿Es legal facturar sin ser autónomo en España? 

Sí, en España es posible facturar sin darse de alta como autónomo, pero para hacerlo de manera legal y evitar sanciones, es necesario cumplir con ciertos requisitos:

• Darte de alta en Hacienda: antes de emitir cualquier factura, es imprescindible que te des de alta en Hacienda, en el censo de empresarios, profesionales y retenedores de Hacienda. Este trámite se realiza presentando el modelo 036, que te permite notificar a la Administración que vas a realizar una actividad económica. 
• Realizar una actividad económica que sea esporádica: esto significa que las facturas emitidas no deben representar una fuente de ingresos principal ni deben ser recurrentes.  Si la actividad que realizas es habitual o constante, la Administración podría considerarla como una actividad profesional que requiere el alta como autónomo. 

Una vez dado de alta en Hacienda sin ser autónomo, estarás obligado a declarar los ingresos obtenidos. Estas son las principales obligaciones tributarias que debes tener en cuenta:

• Declaración de IVA: si tu actividad está sujeta al impuesto sobre el valor añadido (IVA), debes presentar trimestralmente el modelo 303 para liquidar el IVA correspondiente. Además, normalmente se presenta el modelo 390, que es el resumen anual del IVA.
• Declaración de IRPF: si tu actividad no está sujeta a retenciones, deberás realizar pagos fraccionados del impuesto a través del modelo 130 de forma trimestral.
• Declaración de la renta: al finalizar el año, deberás incluir todos tus ingresos, los pagos fraccionados y las retenciones en tu declaración.

¿Cuánto puedo facturar sin ser autónomo?

Una de las dudas más frecuentes sobre facturar sin ser autónomo es saber cuál es el límite de ingresos para facturar sin ser autónomo.

Aunque no existe un límite oficial y explícito establecido por la ley del estatuto del trabajo autónomo ni por la Ley General de la Seguridad Social, hay ciertos criterios y referencias que te pueden orientar para no infringir la ley.

Se suele usar el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) como referencia para valorar si existe una actividad habitual o no.

En 2026, el SMI pasa a 1.221€ mensuales en 14 pagas y, si los ingresos no lo superan, se puede argumentar que la actividad es puntual y no habitual.

Sin embargo, si tus ingresos superan el SMI, es muy probable que la Seguridad Social considere que estás realizando una actividad económica regular, lo que te obligaría a darte de alta en el RETA. 

Es importante entender que, aunque el SMI sea una referencia, lo que realmente pesa en la normativa es el concepto de habitualidad, ya que no es solo el volumen de ingresos lo que cuenta, sino la regularidad con la que se trabaja.

Incluso si no superas el SMI, si la actividad es recurrente, Hacienda y la Seguridad Social podrían considerarla habitual y obligarte a regularizar tu situación como autónomo.

Si no cumples con esta obligación de darte de alta como autónomo, podrías enfrentarte a sanciones económicas.

¿Qué riesgos hay por facturar sin ser autónomo?

Facturar sin ser autónomo conlleva ciertos riesgos, entre ellos, la posibilidad de enfrentarse a sanciones económicas:

• Sanciones económicas: la multa por facturar sin ser autónomo puede ir desde 300€ hasta 3.000€, según el tiempo y el volumen de facturación.
• Alta obligatoria en el RETA con efectos retroactivos, fijando la fecha en la que debiste darte de alta como autónomo.
• Pago de todas las cuotas atrasadas de la Seguridad Social desde esa fecha, lo que puede suponer un coste considerable.
• Pérdida del derecho a bonificaciones, como la tarifa plana de autónomos, actualmente 80€, al no haberte dado de alta dentro del plazo.
• Recargos por impago: hasta un 20 % si pagas voluntariamente antes de que se te exija formalmente o hasta un 35 % si pagas fuera del plazo.
• Intereses de demora, que se suman a las cuotas y recargos, incrementando aún más la cantidad total a pagar.

¿Cuándo suele considerarse que una factura es puntual y no habitual?

Una factura se considera puntual y no habitual cuando proviene de ingresos puntuales o actividades que no se realizan de manera continua ni recurrente, por ejemplo:

• Trabajos esporádicos y colaboraciones puntuales: son actividades o proyectos concretos que se realizan de manera aislada y no se repiten con regularidad. Por ejemplo, la redacción de un post para un blog, el diseño de un logo o estar al cuidado de un perro un par de días.
• Ingresos no recurrentes: son pagos que recibes de manera ocasional, que no forman parte de una actividad continua. Por ejemplo, la venta de algo por internet. 

Por otro lado, si dieras clases particulares de matemáticas de manera regular, dos o tres veces por semana, cobrando 20€ por clase. Aunque tus ingresos mensuales pueden no superar el SMI, el hecho de que la actividad se realice de manera continua a lo largo del tiempo puede llevar a las autoridades a considerar que esta persona está desarrollando una actividad profesional habitual.

¿Cómo hacer correctamente una factura si no eres autónomo?

Si necesitas crear una factura puntual sin estar dado de alta en el RETA, es importante hacerlo de forma correcta para no tener problemas con Hacienda ni con la Seguridad Social. 

Aunque sea un trabajo puntual, la factura sigue siendo un documento legal que acredita que has prestado un servicio o vendido un producto. Por eso es importante que incluya toda la información y datos obligatorios, esté bien numerada y la conserves durante el tiempo requerido.

Datos obligatorios que debe incluir la factura

Al hacer una factura sin ser autónomo, hay una serie de información que debe aparecer de manera obligatoria para que esta tenga validez legal.

Los datos obligatorios de una factura son:

• Datos del emisor: debe aparecer  tu nombre completo, NIF o NIE, dirección e información de contacto. Esto identifica quién está emitiendo la factura.
• Datos del cliente: se debe incluir nombre o razón social, NIF o CIF y dirección del cliente que recibe el servicio o realiza la compra.
• Número de factura: cada factura debe tener un número único que siga un orden consecutivo y te ayude a organizar tus ingresos.
• Fecha: la factura debe indicar el día exacto en que se realiza, esto es importante de cara a registrar el ingreso en el período fiscal correcto.
• Concepto: debe explicar de forma clara la descripción del servicio prestado o producto vendido, por ejemplo: “Clases particulares de matemáticas, 3 horas a 20 € la hora”.
• Impuestos: si corresponde, añade los impuestos, como el IVA, especificando el porcentaje y el importe total. Una herramienta de facturación puede ayudarte a calcularlo directamente en tu factura.

Cómo numerar y guardar una factura puntual

Aunque solo emitas una factura puntual, es importante asignarle un número siguiendo un orden secuencial, por ejemplo, 001, 002, creando una serie. 

Esto, aparte de ser obligatorio de cara a Hacienda, te ayudará a mantener un registro organizado y le facilitará la tarea a tu gestor si más adelante generas nuevas facturas.

Además, debes conservar cada factura durante al menos 6 años. Guardar una copia no solo te servirá ante posibles inspecciones, sino que también te permitirá tener un control total de todos tus ingresos extra.

Si utilizas un programa de facturación como TS Facturas Billin,  la numeración será automática y las facturas se guardarán en formato digital al momento. 

Errores habituales al facturar sin ser autónomo

Muchas veces se piensa que por no superar el SMI y facturar como persona física no hay riesgo, pero la realidad es que Hacienda y la Seguridad Social valoran también la frecuencia con la que generas facturas, la regularidad de la actividad y que la factura esté correctamente emitida. 

Por eso, al facturar sin estar dado de alta en el RETA, es fácil cometer errores que luego generan problemas legales o fiscales, como por ejemplo:

• No numerar correctamente las facturas: emitirlas sin un orden secuencial dificulta mucho llevar un registro y puede acabar levantando sospechas.
• No aplicar impuestos cuando corresponda: olvidar añadir el IVA o las retenciones de IRPF puede derivar en sanciones o ajustes posteriores.
• Usar cooperativas de facturación con frecuencia: aunque parecen una solución rápida, su uso recurrente puede interpretarse como actividad habitual, obligándote a darte de alta en el RETA.
• Emitir facturas de forma recurrente: facturar con regularidad, aunque los ingresos sean bajos, puede considerarse actividad  habitual, lo que implica registrarte como autónomo.
• No mantener el control sobre cada factura: no guardar copias o no organizar los documentos correctamente complica justificar tus ingresos ante Hacienda.

¿Puedo usar un programa de facturación si no soy autónomo?

Sí, puedes usar un programa de facturación aunque no estés dado de alta en el RETA, usar un software para facturas no te convierte automáticamente en autónomo. Estos programas son simplemente herramientas que te ayudan a crear facturas profesionales y rápidas mientras cumples con todos los requisitos.

Aunque solo emitas facturas puntuales, un programa de facturación te puede ser muy útil. Podrás llevar un registro ordenado de todas tus facturas, personalizarlas y conservar copias digitales en una sola plataforma donde tu gestor podrá acceder de forma gratuita para hacer gestiones fiscales.

Utilizar un programa de facturación como TS Facturas Billin es una manera de hacerlo todo más sencillo, mantenerlo todo en regla y reducir errores.

Además, podrás crear facturas desde el móvil y enviarlas al momento.

¡Regístrate hoy mismo de manera gratuita y pruébalo!

FAQs Preguntas frecuentes sobre cómo facturar sin ser autónomo

¿Cuántas facturas puedo emitir?

No hay un límite legal exacto de facturas que puedas emitir, lo importante es que la actividad sea puntual. Emitir muchas facturas de manera regular puede considerarse actividad profesional habitual, lo que obligaría a darte de alta como autónomo.

¿Tengo que declarar IVA?

Si la actividad que realizas está sujeta a IVA, debes incluirlo en la factura, aunque no seas autónomo. No declarar el IVA puede acabar en sanciones.  

¿Qué pasa si repito facturas cada mes?

Emitir facturas cada mes puede interpretarse como actividad habitual, aunque los ingresos sean bajos. Esto implica que Hacienda y la Seguridad Social podrían exigirte darte de alta como autónomo, pagando cuotas y cumpliendo obligaciones de forma retroactiva.

¿Puedo hacer una factura como particular?

Sí, emitir una factura como particular es lo mismo que no estar dado de alta como autónomo, así que puedes emitir facturas siempre que cumplas los requisitos y añadas todos los campos obligatorios.