Factura de compensación y la compensación de deudas
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Cargando...Debido a la creciente demanda del uso de la factura de compensación, nos vamos a centrar en saber qué significa, cómo se realiza, y con qué finalidad se crea.
Verás que es una alternativa interesante, que le dará liquidez a tu negocio y que es muy fácil de hacer con nuestro programa de facturación online.
En este artículo encontrarás
¿Por qué surge la factura de compensación?
La factura de compensación es un proceso legal, que hoy en día se usa como solución de facturación para pequeñas empresas y autónomos, los cuales, quieren reducir su morosidad.
A este fenómeno, se le conoce con el nombre de compensación de deudas, mediante una factura de compensación.
El concepto de compensación es un procedimiento regulado por el Código Civil que permite que empresas deudoras y acreedoras, a la vez, puedan compensar sus saldos sin perder liquidez.
Como hemos dicho, esta compensación consiste en cancelar una deuda o parte, sin necesidad de intercambiar dinero directo.
De ahí, que hoy en día sea una interesante solución para empresas que se encuentran en esta situación, aunque todavía es un proceso bastante desconocido.
Actualmente, ha habido muchos emprendedores que por falta de liquidez no han podido hacer frente a sus deudores, por ello, surge la factura de compensación como alternativa, funcionando como medio de pago en especie, es decir, prestando servicios al deudor y así compensando las deudas.
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¿Cómo se hace y cómo se contabiliza una factura de compensación?
Se entiende que si a ti, una empresa te debe una factura, por ejemplo, de 6.000 euros, y tu empresa le encarga a ese deudor un trabajo valorado en 6.000 euros, el deudor tendría que hacer una factura online del servicio prestado y su posterior compensación.
Con Billin puedes crear esta factura de compensación.
¿Qué es el Principio de no compensación?
Con respecto a su contabilidad, debemos tener en cuenta el Principio de la no compensación de los Principios Contables Generalmente Aceptados, ya que si compensamos cuentas del activo con el pasivo, perderíamos información de la imagen fiel de la empresa.
Pero se permite la excepción a este Principio, cuando los asientos que deban de llevarse a cabo para liquidar las deudas o diferencias de saldos entre dos empresas por una negociación en común, antes de ello, dicha compensación debe de estar documentada y autorizada por ambas partes, si no fuese así no se podría hacer dicha factura de compensación.
Beneficios de la factura de compensación
La primera ventaja de la factura de compensación es que podrás cobrar tus facturas ya vencidas intercambiando servicios o compras que pueda necesitar tu negocio.
Se mejorará la infraestructura de la empresa y con ella la imagen, generando una inversión en mejoras o reparaciones que fueran necesarias. Según vayas compensando los saldos de las cuentas de los deudores de dudoso cobro y correlativamente, disminuyan los saldos de los proveedores, mejorará tu balance y con ello la imagen financiera y económica de tu empresa, ante una futura financiación.
Aunque no es la modalidad de pago que se tenía esperada, cuando se contrataron dichos servicios, es una alternativa que no generará una pérdida directa en la empresa dentro del ejercicio al que le corresponda el vencimiento, por lo menos, cobrará mediante un beneficio directo en su negocio, aunque no sea dinerario.
Por tanto, podemos considerar que la factura de compensación emite unas ventajas para autónomos y pymes, debido a que, no necesitarás tener liquidez para contratar un servicio, sino, que intercambiarás trabajo con otras empresas (los cuales, serán clientes tuyos) y de esa manera, podrás mejorar la relación comercial y hacerla mucho más dependiente y necesaria.
¿Puedo solicitar la compensación de deudas a Hacienda?
Pues bien, Hacienda pone a disposición del contribuyente un mecanismo de compensación de deudas, bien a instancia del obligado tributario o a instancia de la Administración (también llamada compensación de oficio).
Este trámite consiste en que, si por ejemplo, la declaración de la renta del ejercicio 2021 me salió un importe a devolver de 3.000 euros, y en el trimestre de IVA tengo que ingresar 1.500 euros, podrías solicitar esa compensación a instancia del interesado, donde se le abonaría tan solo la diferencia, en este caso, 1.500 euros, sin olvidar, que para qué este procedimiento se resuelva de forma favorable, el periodo de resolución debe de estar extinguido y no haber incurrido en paralización del proceso administrativo por alguna revisión o inspección.
Así igualmente, si el interesado tiene alguna deuda impagada en la Administración (bien sea un impuesto o embargo de otros Organismos), al hacer su declaración de la renta y resultar negativa, Hacienda podría compensarla de oficio entera o parte de la devolución hasta que cubriese la totalidad de la deuda actual.
¿Puedo solicitar la compensación en Seguridad Social?
En el caso de Seguridad Social, cuando te corresponda una devolución de ingresos indebidos, es decir, una devolución de cuotas debido a un error de cotización, y el contribuyente tenga en ese momento una deuda o una concesión de aplazamiento, al importe de la devolución se le aplicaría la deuda pendiente o la amortización.
Ejemplos de factura de compensación
Ejemplo 1
Supongamos que un cliente nos debe 3500 euros, y nos ha emitido una factura como proveedor de 3000 euros, pues bien, los pasos a seguir serían:
- Una vez obtenido el visto bueno del proveedor para la compensación, se intercambiarán los servicios contratados.
Esto, normalmente quedará documentado en una carta de justificación, la cual ha de ser firmada por ambas partes dando su conformidad. - Posteriormente, recibiremos la factura por parte del proveedor, la cual habrá que registrar de forma contable.
- Una vez registradas tanto la de cliente como la de proveedor regularizaríamos los saldos contables de ambas cuentas que quedará reflejado en la contabilidad, al igual que el proveedor también lo hará, y agregaremos el justificante de la factura de compensación.
- Por último, nos seguiría quedando un saldo en contra del cliente por un importe de 500 euros, los cuales, o bien, quedarán pendientes de compensar o se realizará el pago de estos.
Ejemplo 2
Supongamos que compramos una mercancía valorada en 1.000 €, y a la misma vez le vendemos a esa misma empresa producto terminado valorado en 500 €:
- Al igual que el anterior ejemplo, una vez que tengamos el visto bueno por parte del proveedor de dicha compensación, registraremos las facturas contables, y se regularizarán los saldos contables de ambas cuentas, de esta manera seguiríamos debiendo al proveedor 500 € por la venta que le hizo.
- Como vemos actualmente, la compensación en cobros y pagos son acciones que muchos autónomos y pymes usan en algunos sectores, al igual que el procedimiento de compensación de deudas con la Administración, ya que, puedes encontrarte en la situación de haber solicitado un aplazamiento para pagar el IVA, y a la vez, te resulte el IRPF a devolver, y entonces, podrás solicitar dicha compensación, ofreciendo al autónomo o pyme la oportunidad de limpiarse de deudas tributarias.
La factura de compensación y la compensación de deudas son dos mecanismos que nos pueden ayudar como negocio a conseguir tener una mejor solvencia. Si tienes dudas, utiliza los comentarios y te ayudaremos.
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5 comentarios
Es un gran problema que una empresa se pueda ver endeudado. Es más, a casi todas las empresas les llega este problema, sobretodo los primeros años y puede llegar a ser verdaderamente asfixiante que un día sí y otro también te estén recordando que estás haciendo algo mal, por mucho que te estés esforzando para saldar tu deuda, por mucho que te esfuerces para cambiar la circunstancia del presente que puedes estar viviendo como una verdadera pesadilla.
Pero, con la factura de compensación tal vez se pueda conseguir algo después de todo, »compensar» tal y como se le menciona algunas de todas esas deudas.
Pero cuando alguien me hace una factura compensatoria yo tambien tengo que hacer una factura compensatoria para eleminar ese valor
HOLA. SOY CONTADOR. PERO MI PERFIL E ESTADO MAS ADMINISTRACION. PERO AHORA ME ESTOY ACTUALIZANDO PARA HACER NEGOCIO. CONTABLE. TENGO UN CASO. CON UN UN CLIENTE. BAJE SUS FACTURAS EN EL PORTAL DEL SAT. Y TODAS SUS FACTURAS TIENEN FORMA DE PAGO 17 COMPENSACION, TENGO ENTENDIDO QUE LOS DOS PARTES SON DEUDORES O ACREEDORES. NO TIENE FACTURA DE INGRESOS. ENTIENDO QUE PARA MATAR ESAS FACTURAS TENGO QUE HACER OTRA FACTURA MIAS PERO CON EL CONCEPTO DE SERVICIO, Y LA FORMA DE PAGO CONPENSACION PARA LA HORA DE CONTABILIZAR AHI QUEDA SALDADA AMBAS. EN ESPECIE Y NO EN DINERO. ESTOY BIEN.
en relacion a lo anterior. tengo este caso en una empresa.
en 2017 nos hicieron un préstamo por $3,000,000.00 un cliente. en 2019 y 2020 le vendemos mercancía por cerca de $ 1,500,000.00 y
las cuales nos la debe. Nos propone compensación de saldos por las operaciones ya mencionadas . tengo mis dudas al respecto . sobre todo
en el renglón fiscal.
mucho agradecería su opinión y asesoría.
gracias de antemano
Hola Jose Luis, si tienes una deuda con un acreedor, y éste te compra una mercancía, en el caso de querer compensar el pago, se podría hacer, siempre que quedase por escrito dicha compensación. Pero ten en cuenta, que deberás declarar la venta realizada, recuerda que lo que compensas es el pago, pero no la emisión de tu factura de venta.
Espero haber aclarado tu duda.