Publicado: 14 junio 2024 · 0 comentarios · 12 min de lectura

Los principales gastos en una empresa

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Validado por: Marcos De La Cueva - CEO Billin
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Los gastos de una empresa son todos aquellos desembolsos necesarios para el funcionamiento de la misma. Incluyen desde el alquiler de oficinas y la compra de materiales hasta el pago de los salarios y los gastos de marketing. Conocer cuáles son los principales gastos de una empresa y controlar los mismos es fundamental para garantizar la sostenibilidad y rentabilidad de cualquier negocio.

¿Por qué es importante el control de los gastos de una empresa? Una adecuada gestión de los gastos permite a la empresa optimizar sus recursos, reducir costes innecesarios y mejorar su competitividad en el mercado. Por ello, las empresas que logran mantener un control estricto de sus gastos tienen una ventaja significativa.

Esto no solo les permite mejorar su margen de beneficios, sino también reinvertir en áreas clave como la innovación, el desarrollo de productos y la expansión del mercado. Además, una gestión eficaz de los gastos puede ayudar a una empresa a enfrentar períodos de incertidumbre económica con mayor fortaleza.

Ahora que ya conoces la importancia de una gestión eficaz de los gastos de la empresa, vamos a profundizar en el detalle de cuáles son los principales gastos que enfrentan las empresas, así como estrategias prácticas para controlar y gestionar estos gastos de manera más efectiva.

Gastos más típicos de una empresa

Si estás pensando en darte de alta como autónomo o montar una empresa, esta es una clasificación genérica de los gastos más típicos que vas a tener que enfrentar.

Gastos administrativos

Los gastos administrativos son todos aquellos gastos esenciales para el correcto funcionamiento diario y la organización interna de la empresa.

Incluyen:

  • Internet y servicios de telecomunicaciones fundamentales para la comunicación y operaciones digitales.
  • Papelería y suministros de oficina necesarios para las actividades administrativas diarias.
  • Pagos de nóminas, salarios y beneficios de los empleados.
  • Alquileres y arrendamientos de oficinas, locales o equipos.

Gastos de producción

Estos gastos están relacionados con la fabricación y la distribución de productos.

Incluyen:

  • Materias primas: materiales necesarios para la producción.
  • Maquinaria y equipos: compra y mantenimiento de equipos de producción.
  • Suministros y repuestos: necesarios para el mantenimiento de la maquinaria.
  • Mantenimiento y reparaciones para asegurar el correcto funcionamiento de las instalaciones.
  • Almacenaje y logística: coste de almacenar los productos antes de su venta.
  • Transporte y combustible: coste de distribuir los productos así como el combustible para vehículos y maquinaria.

Gastos financieros

Estos gastos están relacionados con las obligaciones económicas de la empresa.

Entre ellos:

  • Financiación y comisiones bancarias: costes de obtener financiación.
  • Pago de intereses por préstamos y créditos.
  • Préstamos y créditos: devolución de capital prestado.

Gastos de ventas

Estos gastos están destinados a promover y vender productos o servicios y son:

  • Publicidad: estrategias de marketing y promoción.
  • Diseño web y mantenimiento: creación y gestión de la presencia online.

Tipos de gastos de una empresa

Entender y clasificar los diferentes tipos de gastos de una empresa es esencial para una gestión financiera eficaz.

Veamos los principales tipos de gastos con los ejemplos más comunes en cada uno de ellos:

Gastos fijos

Los gastos fijos son aquellos que permanecen constantes independientemente del nivel de producción o ventas. Son gastos previsibles y frecuentes, lo que facilita su planificación.

Entre los ejemplos más comunes de estos gastos podemos encontrar los siguientes:

  • Alquiler de oficinas o locales comerciales: el coste mensual del espacio donde opera la empresa.
  • Salarios y beneficios fijos de los empleados: los pagos regulares a empleados.
  • Primas de seguros: por las pólizas de responsabilidad civil, contra incendios, salud, etc.

Gastos variables

Los gastos variables son aquellos que fluctúan en función del nivel de producción o ventas. Son menos predecibles, pero están directamente vinculados a la actividad de la empresa, es decir, son mayores cuando la producción o las ventas aumentan y son menores cuando estas disminuyen.

Entre los ejemplos más comunes de estos gastos podemos encontrar:

  • Materias primas: coste de los materiales necesarios para la producción de bienes.
  • Costes de distribución: gastos de transporte y logística que varían según la cantidad de productos enviados.
  • Comisiones de venta: que se pagan a los comerciales/vendedores en función del volumen de ventas. Cuanto mayor son las ventas, mayor es el importe de la comisión.
  • Consumo de energía: coste de la electricidad, agua, gas, etc… que varían según la producción.

Gastos directos

Los gastos directos se pueden atribuir claramente a la producción de bienes o servicios específicos.

Entre los ejemplos más característicos, encontramos:

  • Costes de embalaje: materiales y servicios necesarios para el embalaje del producto final antes de su distribución.
  • Herramientas y equipos específicos que se utilizan exclusivamente para la fabricación de un producto.
  • Coste de materias primas que se incorporan o utilizan en la producción.
  • Coste mano de obra directa: salarios de los trabajadores que participan directamente en producción.

Gastos indirectos

Los gastos indirectos no se pueden atribuir directamente a un producto o servicio específico y son necesarios para el funcionamiento general de la empresa.

Ejemplos comunes incluyen:

  • Material de oficina: suministros necesarios para el funcionamiento diario de las actividades.
  • Salarios del personal administrativo: pago a empleados que no están directamente involucrados en la producción.

Gastos deducibles

Los gastos deducibles son aquellos que están vinculados con la actividad de la empresa y se pueden descontar de los ingresos brutos para, de esta forma, pagar menos impuestos.

La legislación fiscal vigente permite deducir estos gastos de dos formas:

  • En la declaración del IVA: El IVA soportado en cada gasto se puede deducir en tu declaración trimestral de este impuesto.

¿Sabes cómo calcular el IVA? → Utiliza nuestra calculadora de IVA e IRPF.

  • En la declaración de IRPF: El gasto en sí se puede computar para calcular el importe a pagar en la declaración trimestral (a través del modelo 130) y anual de IRPF.

Para que un gasto sea deducible fiscalmente es necesario que cumpla unos requisitos:

  • Disponer de justificación adecuada. Legalmente, solo vale una factura ordinaria. No valen facturas simplificadas ni tickets.
  • Vinculado con la actividad de la empresa
  • Estar registrado contablemente en el Libro de gastos de la empresa
  • Que se trate de un gasto autorizado por Hacienda

Ejemplos de gastos deducibles más comunes:

    • Consumos de explotación: son las adquisiciones de bienes (mercancías, materias primas, etc…) efectuadas a terceros para producir bienes.
    • Seguridad Social: costes de la Seguridad Social de los trabajadores y la cuota de autónomos.
  • Gastos de marketing y publicidad: inversiones en campañas publicitarias y promociones
  • Gastos de software y IT: servicios tecnológicos utilizados para la administración y gestión general de la empresa como un programa de facturación online.

Gastos no deducibles

Los gastos no deducibles son aquellos que no están relacionados con tu actividad o, sencillamente, la legislación fiscal no permite su desgravación en tus declaraciones fiscales.

Por tanto, no reducen la carga fiscal de la empresa. Entre los gastos no deducibles más comunes podemos encontrar:

  • Multas y sanciones como recargos de apremio, multas de circulación o de aparcamiento y sanciones por infracciones legales como por presentar liquidaciones de impuestos fuera de plazo
  • Gastos personales como el gasto del móvil que solo puede deducirse si se trata de una línea profesional vinculada a la actividad económica. En este caso, se deberá acreditar que se cuenta también con una línea de móvil particular.
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Cómo controlar los gastos de una empresa

Controlar los gastos de una empresa contribuye a mantener la salud financiera y asegurar el crecimiento sostenible.

Aquí te presentamos algunas estrategias clave para lograr una gestión eficiente de los gastos empresariales:

1. Elaborar un presupuesto detallado

Un presupuesto bien planificado es la base de una buena gestión financiera. Para elaborarlo, sigue estos pasos:

  • Identifica todos los gastos: Enumera todos los gastos fijos y variables, así como los gastos directos e indirectos.
  • Asigna límites específicos: Define cuánto se destinará a cada categoría de gasto.
  • Monitorea regularmente: Revisa y ajusta el presupuesto según sea necesario para reflejar cambios en las condiciones del negocio o del mercado.

2. Monitorear regularmente los gastos

El seguimiento constante de los gastos ayuda a identificar rápidamente cualquier desviación del presupuesto.

Para un monitoreo efectivo:

  • Registra todos los gastos: Utiliza software de contabilidad para llevar un registro preciso y actualizado.
  • Analiza informes financieros: Revisa los estados financieros periódicamente para detectar tendencias y áreas problemáticas.
  • Realiza auditorías internas: Programa auditorías internas regulares para garantizar la exactitud y transparencia en los registros financieros.

3. Optimizar procesos y recursos

La eficiencia operativa puede reducir significativamente tus costes. Considera llevar a cabo las siguientes acciones:

  • Automatización de procesos: Implementa tecnología para automatizar tareas repetitivas y reducir errores humanos.
  • Revisión de proveedores: Evalúa y renegocia contratos con proveedores para obtener mejores condiciones y precios.
  • Mejora continua: Fomenta una cultura de mejora continua donde los empleados puedan sugerir formas de optimizar procesos y reducir costes.

4. Negociar con proveedores

Una negociación efectiva con proveedores puede dar como resultado mejores precios y términos.

Aquí tienes algunos consejos:

  • Comparar ofertas: Solicita cotizaciones de varios proveedores para comparar precios y servicios.
  • Establecer relaciones a largo plazo: Trabaja en construir relaciones sólidas con proveedores fiables para obtener mejores condiciones.
  • Comprar al por mayor: Considera compras al por mayor o en grandes cantidades para obtener descuentos significativos.

5. Implementar tecnología

El uso de tecnología adecuada puede simplificar la gestión de gastos.

Algunas herramientas útiles incluyen:

  • Software de gestión financiera: Herramientas como Billin y otros software de contabilidad ayudan a automatizar el seguimiento de gastos y generar informes detallados.
  • Sistemas de ERP: Sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) que integran todas las áreas de la empresa y mejoran la eficiencia operativa.
  • Aplicaciones de gestión de gastos: Aplicaciones móviles que permiten a los empleados registrar gastos en tiempo real y mejorar la precisión en el reporte.

6. Capacitar al personal

Un equipo bien capacitado es esencial para el control eficaz de los gastos.

Las medidas incluyen:

  • Formación continua: Proporciona capacitación regular sobre la gestión financiera y el control de costes.
  • Políticas claras: Establece políticas claras sobre el manejo de los recursos y los procedimientos para la aprobación de gastos.
  • Conciencia y responsabilidad: Fomenta una cultura donde todos los empleados comprendan la importancia del control de gastos y se sientan responsables de gestionar adecuadamente los recursos.

7. Implementar políticas de gastos

Las políticas de gastos ayudan a estandarizar y controlar los gastos en la empresa.

Para ello:

  • Define límites de gasto: Establece límites claros para diferentes tipos de gastos y niveles de aprobación necesarios.
  • Reembolsos de gastos: Implementa un proceso claro y eficiente para la presentación y aprobación de reembolsos.
  • Supervisión y cumplimiento: Asigna responsables para supervisar el cumplimiento de las políticas de gastos.

8. Análisis y ajustes continuos

Finalmente, el control de gastos es un proceso dinámico que requiere análisis y ajustes continuos:

  • Revisión periódica: Revisa regularmente las estrategias de control de gastos y ajusta según las necesidades cambiantes del negocio.
  • Benchmarking: Compara tus gastos con los de empresas similares en tu sector para identificar áreas de mejora.
  • Retroalimentación: Recoge y analiza la retroalimentación de los empleados y otras partes interesadas para mejorar las prácticas de control de gastos.

En conclusión, implementar estas estrategias no solo ayuda a mantener los gastos bajo control, también contribuye a una gestión financiera más efectiva y a una mayor rentabilidad a largo plazo.

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Sobre la persona que ha validado este artículo
Marcos De La Cueva - CEO Billin

Licenciado en ADE por la Universidad Autónoma de Madrid, Marcos De la Cueva es CEO y cofundador de Billin, un programa online que lleva más de 9 años ayudando a autónomos, pequeños negocios y gestorías a digitalizar sus presupuestos, facturas, tickets y gastos.
 
Sobre Marcos De La Cueva
 
Apasionado por el mundo empresarial y la tecnología, cursó su Máster de Finanzas en la Universidad Pontificia de Comillas y estuvo en el Programa de Cooperación Educativa de la Universidad Autónoma de Madrid.
 
Marcos siempre ha tenido su objetivo claro: ayudar a la creación de negocios financieramente sostenibles a través de una herramienta de facturación que les permita ahorrar tiempo y tener la contabilidad bajo control.
 
Marcos De La Cueva en los medios

— Charla sobre factura electrónica obligatoria en Expansión.
— Entrevista sobre Ley Antifraude y Ley Crea y Crece en Expansión.
— Entrevista sobre Ley Antifraude y Ley Crea y Crece en La Razón.
— Entrevista sobre factura electrónica obligatoria en El Economista.
— Comunicado Billin y TeamSystem en Business Insider.
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Marcos De La Cueva en eventos
 
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