Préstamo entre familiares: como realizarlo y legislación

Hablaremos de lo que es el préstamo entre familiares, lo que supone, los problemas legales y la forma de hacerlo formal Si quieres hacerlo de forma legal y sin incurrir en delitos sigue leyendo.

¿Qué es un préstamo entre familiares?

Este concepto se refiere a la situación en la que dos particulares se prestan dinero sin la intervención de una Institución financiera.

Normalmente este tipo de préstamo familiar es más beneficioso que el que podemos solicitar a una entidad financiera, principalmente por el tipo de interés 0%

Los requisitos principales que deben cumplir los préstamos entre familiares son:

1. Que el prestatario tiene que devolver el capital en los plazos convenidos
2. Formalizarlo en un contrato de préstamo y liquidarlo en la oficina correspondiente

Suelen ser una de las fuentes de financiación primeras en un negocio.

¿Cómo hacer el contrato de préstamos entre familiares?

Lo habitual en este tipo de contrato de préstamo entre familiares es que se firmen a título gratuito, es decir, con un tipo de interés nulo, de manera que conste en el documento formal, sino Hacienda podría presuponer que este préstamo lleva aparejado el tipo de interés del precio legal del dinero (para el año 2020 es el 3%)

Lo primero que hay que hacer es formalizarlo en un documento privado, de manera que la deuda quede plasmada, ya que, esto puede suponernos una garantía a la hora de algún impago o disputa con el prestatario.

No es necesario que este préstamo familiar esté elevado a público, bastará con registrarlo y que la Administración lo liquide.

¿Qué es la donación encubierta?

Ahora bien, habrá que tener mucho cuidado con esta figura, ya que, hacienda podría pensar que es una donación encubierta, veamos cuál es su diferencia.

Si hablamos de préstamo entre familiares debe quedarnos claro que habrá que devolver ese dinero con intereses o sin ellos, dependerá del acuerdo.

Si, por el contrario, un familiar quiere regalarte una cantidad de dinero, entonces sí sería una donación, además habría que formalizar el contrato elevándolo a público y liquidar por el Impuesto de Sucesión y Donación (su importe dependerá de la Comunidad Autónoma que corresponda).

Hacienda pone un gran interés en verificar este tipo de operaciones, ya que, persigue aquellas que se encubren como préstamos entre familiares, cuando finalmente son donaciones.

¿Dónde registrar un préstamo entre familiares de forma legal?

Una vez que hayamos formalizado el contrato de préstamo entre familiares habrá que dirigirse a la Oficina Liquidadora de Hacienda, para liquidar el modelo de transmisiones patrimoniales, Modelo 600.

Esta operación está sujeta pero exenta, es decir, habrá que rellenar el modelo, pero no se pagará nada por él.

Habrá que indicar quién es el sujeto pasivo, el presentador y el transmitente, en la parte correspondiente a operación o acto, se hará una pequeña explicación sobre el documento que vamos a liquidar, y, por último, la liquidación, la cual, se rellenará automáticamente debido a que introduciendo el código de concepto se realizarán todos los cálculos y porcentajes que tengas que aplicar.

Una vez relleno, bastará con validar el formulario e imprimirlo para dirigirse a la Oficina Liquidadora que te corresponda, deberás aportar dos copias originales del contrato de préstamo para que sean liquidadas y firmadas, junto a los DNI de los participantes en el préstamo familiar.

La obligación de la liquidación recaerá sobre la persona que ha recibido el dinero, en este caso el prestatario, que será el encargado de presentarlo en la Delegación que corresponda a tu Comunidad Autónoma y tendrá un plazo máximo de 30 días de la fecha de la firma del contrato de préstamo para su presentación en Hacienda.

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¿Es posible desgravar préstamo familiar?

Muchos de estos préstamos entre familiares, se realizan entre padres e hijos, sobre todo para la adquisición de la primera vivienda, ya que, normalmente, la hipoteca que te aprobarán será del 80% sobre el valor de tasación.

Para estos casos ya no es posible la desgravación ni del préstamo familiar ni de la hipoteca, debido a que desde el 1 de enero de 2013 se suprimió la deducción por adquisición de la vivienda habitual.

Si, por el contrario, pactaras un tipo de interés en el préstamo para la devolución del mismo, y, su finalidad fuese para iniciar un negocio, sí que podrías desgravar los intereses pagados por ese capital prestado, pero recuerda, que el prestamista tendrá también la obligación de declarar en hacienda ese tipo de interés como rendimientos de capital mobiliario.

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