Guía Verifactu: que és, a quién afecta y fechas entrada en vigor 2025 y 2026
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Cargando...La Ley 11/2021, conocida como Ley Antifraude, ha introducido importantes novedades para las empresas y los autónomos.
Lo más relevante es el reglamento y el sistema de facturación verificable Verifactu.
En 2023 se aprobó el Real Decreto 1007/2023 que desarrolla el reglamento donde se establecieron los requisitos que tienen que adoptar los programas informáticos que soporten los procesos de facturación para empresarios y profesionales.
En este reglamento, también se recoge la estandarización de los formatos de los registros de facturación.
El pasado 29 de julio de 2025 comenzó la obligatoriedad Verifactu para los desarrolladores y comercializadores de software de facturación.
Para que los negocios se adapten a la situación actual de implantación del reglamento y sistema Verifactu por parte de los programas de facturación, el 2 de abril de 2025 se publicó en el BOE el Real Decreto 254/2025.
En este Real Decreto se confirmaron y ampliaron las fechas oficiales para la obligatoriedad de los negocios en el uso de un programa compatible y certificado.
Las empresas estarán obligadas a partir del 1 de enero de 2026 y los autónomos estarán obligados a partir del 1 de julio de 2026 a usar un programa certificado Verifactu (adaptado al reglamento y con un sistema conectado a Hacienda).
En este artículo, te contamos en detalle qué es, a quién afecta, cuándo entra en vigor Verifactu, los requisitos que deben cumplir los programas de facturación según la Ley Antifraude, y cómo TeamSystem Facturas Billin te ayuda y acompaña en esta transición hacia la factura electrónica para negocios.
En este artículo encontrarás
- 1 Qué es Verifactu
- 2 Para qué sirve Verifactu
- 3 ¿A quién afecta Verifactu?
- 4 Entrada en vigor Verifactu
- 5 Cómo funciona Verifactu
- 6 Objetivos principales de Verifactu
- 7 Características de las facturas Verifactu
- 8 Ventajas del sistema Verifactu
- 9 Diferencias entre modalidad Verifactu vs No verifactu
- 10 Sanciones por no cumplir con Verifactu
- 11 Obligaciones de Verifactu a tener en cuenta
- 12 Qué programa usar para cumplir con Verifactu
- 13 Cómo conseguir Verifactu gratis
- 14 Preguntas más frecuentes sobre el sistema Verifactu
- 14.1 ¿Cómo convive Verifactu con el SII y la futura factura electrónica obligatoria?
- 14.2 ¿A qué sistemas informáticos aplica el reglamento Verifactu?
- 14.3 ¿Cómo se identifican las facturas Verifactu?
- 14.4 ¿Cómo saber si mi software de facturación cumple con Verifactu?
- 14.5 ¿Cómo es el proceso de recepción de las facturas con Verifactu?
- 14.6 ¿Es posible el cambio de la modalidad de Verifactu a No Verifactu? ¿Y viceversa?
- 14.7 ¿Se puedan enviar los registros de facturación en Verifactu firmados electrónicamente?
- 14.8 ¿Cómo se gestiona una factura rectificativa Verifactu?
- 14.9 ¿Cómo se gestiona la anulación de una factura Verifactu?
- 14.10 ¿Cómo afecta Verifactu a las facturas simplificadas?
- 14.11 ¿Cómo aplica Verifactu en Canarias (IGIC), Ceuta y Melilla (IPSI) y territorios forales?
Qué es Verifactu
Verifactu es un sistema de validación de facturas electrónicas implementado por la Agencia Tributaria, en cumplimiento de la nueva normativa de la Ley Antifraude para pymes y autónomos, para combatir el fraude fiscal e impulsar la digitalización y la automatización de procesos.
Su implementación permitirá que las facturas emitidas por empresas y autónomos se registren de forma automática y segura, garantizando su autenticidad y trazabilidad.
Los negocios que utilicen un programa de facturación para autónomos con certificado Verifactu como TeamSystem Facturas Billin, podrán enviar de forma voluntaria a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) todas las facturas generadas en tiempo real.
Además, estos programas de facturación deben estar preparados para remitir la información cuando la AEAT lo requiera, garantizando así mayor control y transparencia en la gestión de facturación.
La normativa Verifactu se compone de dos elementos:
Reglamento Verifactu
El reglamento, que regula los requisitos que los softwares de facturación como TeamSystem Facturas Billin tienen que cumplir para que los negocios no cometan fraude fiscal.
Los programas de facturación y desarrolladores de software tienen la obligación de adaptar y comercializar sus sistemas bajo las características de este reglamento y por tanto, ser un software certificado.
Para ser softwares certificados Verifactu, tienen que tener una declaración responsable.
La fecha de obligado cumplimiento del reglamento ha sido el pasado 29 de julio de 2025.
Los negocios tendrán la obligación de usar un programa de facturación certificado Verifactu que cumpla con estos requisitos establecidos.
Desde la fecha de obligado cumplimiento, como comentaremos más adelante, 1 de enero de 2026 para empresas y 1 de julio de 2026 para autónomos, empresas y autónomos no podrán seguir usando programas como Excel, Word, PDF, Canva o programas que no estén homologados para gestionar su facturación.
Sistema Verifactu
El sistema aplica a la emisión de facturas verificables en tiempo real a la Agencia Tributaria para que esta, las pueda verificar y controlar en todo momento.
Los programas de facturación y los desarrolladores de software tienen la obligación de adaptar y comercializar sus herramientas con el sistema Verifactu ya integrado.
La fecha obligatoria para tener el software con posibilidad de conectarse a Hacienda ha sido el pasado 29 de julio de 2025.
Los negocios por el momento no tienen fecha prevista obligatoria para usar el sistema y, por tanto, el envío en tiempo real de sus facturas a la AEAT.
Lo que sí ha comenzado ya es el periodo voluntario, para que las empresas y los autónomos comiencen a adaptarse ya al uso de un programa certificado, y los que quieran, empezar de manera optativa a conectarse al sistema Verifactu.
Aunque no haya fecha para la obligatoriedad, es recomendable adaptarse lo antes posible, ya que Hacienda vigilará muy de cerca a aquellos negocios que no usen este modelo de envío de facturas, y para evitar sustos y quebraderos de cabeza futuros.
Para qué sirve Verifactu
Verifactu sirve como un sistema de validación y control para los programas de facturación, asegurando que las facturas emitidas cumplan con la normativa establecida por el Real Decreto 1007/2023.
Con este sistema:
-
Los autónomos y empresas pueden emitir facturas que la Agencia Tributaria puede verificar.
-
Las facturas verificables incluyen un código único que permite confirmar su autenticidad en la web de Hacienda.
-
Los programas que implementan Verifactu garantizan la integridad y trazabilidad de los datos de facturación.
-
Si el usuario activa la opción, el sistema envía los registros directamente a la Agencia Tributaria, agilizando futuras comprobaciones y reduciendo riesgos de sanciones.
En resumen, Verifactu sirve para emitir facturas 100% conformes a la ley, aumentar la seguridad fiscal y ofrecer más garantías ante Hacienda.
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¿A quién afecta Verifactu?
Verifactu es de cumplimiento obligatorio para:
- Desarrolladores y comercializadores de software de facturación.
- Empresas.
- Autónomos.
Verifactu para desarrolladores y programas de facturación
Esta normativa afecta de manera muy especial y directa a los fabricantes y desarrolladores de software de sistemas de facturación, ya que son los que deben de adaptar sus programas a los nuevos requisitos técnicos establecidos.
Hasta ahora la AEAT indicaba que “Las entidades productoras o fabricantes del sistema informático deberán certificar, mediante una declaración responsable por escrito y de forma visible en el sistema y cada versión, que el sistema informático cumple con lo dispuesto en el artículo 29.2.j) de la Ley 58/2003, General Tributaria (LGT), así como con lo dispuesto en este Reglamento y en las especificaciones que, en su desarrollo, se han aprobado mediante orden ministerial.”
Con la implementación del reglamento y sistema Verifactu:
- Los desarrolladores deben asegurarse de que su software cumple con los requisitos establecidos en el Reglamento de requisitos de los sistemas informáticos de facturación (RRSIF), aprobado por el Real Decreto 1007/2023 y modificado por el Real Decreto 254/2025.
- También deben garantizar que su software pueda generar los registros de facturación conforme al formato técnico aprobado, y que incluya las funcionalidades necesarias de trazabilidad, inalterabilidad, firma electrónica (cuando proceda), código QR y código Hash.
- Esta obligación afecta tanto al software de facturación instalado localmente como a soluciones en la nube (SaaS).
El pasado 29 de julio de 2025 finalizó el plazo para que los desarrolladores y fabricantes de software de facturación adaptasen sus productos al nuevo sistema.
Desde esa misma fecha, ya no se pueden comercializar aplicaciones que no cumplan con la normativa ni tampoco prestar servicio sobre ellas.
Verifactu para empresas, pymes y autónomos
Verifactu será obligatorio para todos los empresarios y profesionales que utilicen un programa de facturación electrónico para emitir sus facturas, quedando excluidas las empresas que ya operan bajo el Sistema de Suministro Inmediato de Información (SII).
Los programas de facturación certificados que utilicen deberán:
- Registrar cada factura emitida de forma individual.
- Mantener un historial de los principales eventos y modificaciones dentro del sistema.
- Garantizar la inalterabilidad y conservación de la información almacenada.
Estas medidas buscan mejorar el control y la transparencia en la gestión de facturación, reduciendo el riesgo de fraude fiscal (como explicaremos en el siguiente apartado “Ventajas del sistema Verifactu”).
Ámbito de aplicación
Según el reglamento, el sistema Verifactu se aplicará en todo el territorio español, excluyendo los regímenes fiscales forales del País Vasco y Navarra, que ya están obligados a emitir facturas electrónicas mediante el sistema TicketBAI.
Afectará a todas las facturas emitidas, independientemente de su destinatario (B2G, B2B у B2C) y del tipo de factura (completa y simplificada).
Aplicará a:
- Contribuyentes del impuesto de sociedades, a excepción de los exentos.
- Contribuyentes del IRPF que desarrollen actividades económicas.
- Contribuyentes IRNR (Renta no residentes) con establecimiento permanente.
Excepciones
La propia AEAT explica a qué contribuyentes no se les exige la obligación de utilizar un SIF mediante la llamada “regla de los 4 NO”.
Por lo tanto:
- Los que NO están obligados a expedir factura (por ejemplo, determinados regímenes especiales que solo emiten tickets o facturas simplificadas muy concretas).
- Los que NO están obligados a utilizar un SIF (facturación exclusivamente manual en papel).
- Los que NO están obligados porque ya cumplen con obligaciones equivalentes, como los que están acogidos al Suministro Inmediato de Información (SII) del IVA.
- Los que NO están obligados porque tienen una resolución expresa de Hacienda que así lo determina.
Algunos ejemplos de ello serían:
- El Régimen Especial de Agricultura, Ganadería y Pesca y las compañías de suministro de energía eléctrica.
- Las empresas que ya están acogidas al Suministro Inmediato de Información (SII), puesto que ya realizan una comunicación de su facturación (reporting fiscal).
- Las empresas que presentan sus impuestos en los territorios de régimen fiscal foral de Navarra y el País Vasco.
Entrada en vigor Verifactu
El 28 de octubre de 2024 se publicó la Orden HAC/1177/2024, marcando el inicio de la cuenta atrás para la entrada en vigor de Verifactu.
Esta orden detalla los requisitos técnicos, funcionales y de contenido que deben cumplir los sistemas informáticos de facturación, en línea con el reglamento aprobado en diciembre de 2023 (RD 1007/2023).
Fechas clave para su implementación
Cuándo entra en vigor ser software certificado Verifactu para los programas de facturación
El día de publicación de la orden, se activó el plazo técnico de adaptación obligatoria a Verifactu para desarrolladores y comercializadores de softwares de facturación (9 meses desde su publicación), que finalizó el pasado 29 de julio de 2025.
Por lo tanto, los programas de facturación disponían hasta el 29 de julio de 2025 para actualizar sus soluciones al cumplimiento del reglamento y del sistema, y ponerlas a disposición de sus clientes.
Cuándo entra en vigor el uso de Verifactu para pymes y autónomos
Periodo voluntario Verifactu
El 29 de julio de 2025 comenzó el periodo voluntario para que todos los negocios puedan empezar a usar un programa certificado Verifactu.
Periodo obligatorio Verifactu
El Real Decreto 254/2025, de 1 de abril publicado en el BOE del 2 de abril de 2025, establece las fechas límite para que los negocios usen de manera obligatoria un software homologado Verifactu:
- Para las empresas, es el 1 de enero de 2026 la fecha tope en la que ya deben usar un programa de facturación adaptado a Verifactu.
- Para los autónomos y comunidades de bienes el plazo se extiende hasta el 1 de julio de 2026. Fecha obligatoria para que el programa de facturación utilizado cumpla con Verifactu.
A partir de esas fechas los negocios ya no vas a poder crear y enviar facturas en Excel, Word, Canva, PDF o programas que no estén homologados.
En este contexto, Verifactu se posiciona como una solución clave para garantizar que las facturas sean emitidas, registradas y validadas de manera segura y conforme a la legislación vigente.
Calendario Verifactu
Queremos que lo tengas claro todo y que no se te escape nada, y por eso, hemos preparado un calendario que reúne todas las fechas por años para la obligatoriedad, tanto de Verifactu como de la factura electronica obligatoria.
Descargar el calendario con las fechas implementación Verifactu en PDF
Descarga el calendario Verifactu en PDF
Cómo funciona Verifactu
El funcionamiento de Verifactu se basa en una serie de procesos automatizados que aseguran que cada factura cumpla con los requisitos legales y sea verificable por Hacienda:
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Emisión de la factura: el usuario genera una factura desde un programa compatible con Verifactu.
-
Generación del código Verifactu (hash): el sistema crea un código único que vincula la factura con sus datos, garantizando su inalterabilidad.
-
Registro del asiento: la factura se registra en un sistema de registros de facturación (SRF) que cumple con los requisitos técnicos del Real Decreto.
-
Envío a Hacienda (opcional): si el usuario lo desea, los datos se envían automáticamente a la Agencia Tributaria, quedando constancia inmediata.
-
Verificación pública: cualquier receptor de la factura puede comprobar su validez en la plataforma de verificación de facturas de la AEAT.
Gracias a este proceso, Verifactu garantiza que las facturas sean íntegras, verificables y seguras.
Objetivos principales de Verifactu
El sistema Verifactu tiene como finalidad principal garantizar la transparencia y veracidad de la facturación de autónomos y empresas en España.
Su implantación busca prevenir el fraude fiscal y asegurar que todas las operaciones se registren de forma íntegra, verificable e inalterable.
Entre sus objetivos más destacados están:
-
Evitar manipulaciones en las facturas o registros contables mediante un sistema que genera un código único e irrepetible (hash) para cada factura.
-
Aumentar la confianza entre empresas, autónomos y la Administración, al ofrecer un mecanismo de verificación pública en la Agencia Tributaria.
-
Simplificar la supervisión fiscal, ya que Hacienda podrá tener acceso a la información en tiempo real si el usuario activa el modo verificable.
-
Facilitar el cumplimiento normativo, asegurando que todos los programas de facturación incluyan controles de integridad y trazabilidad.
En definitiva, Verifactu busca modernizar la facturación en España y reforzar la lucha contra el fraude, ofreciendo un sistema más seguro, transparente y confiable.
Características de las facturas Verifactu
El sistema Verifactu, regulado por el reglamento de requisitos de los sistemas informáticos de facturación (RRSIF), aprobado por el Real Decreto 1007/2023 (modificado por el Real Decreto 254/2025), introduce una serie de características clave para garantizar la integridad y trazabilidad de las facturas electrónicas.
No altera las obligaciones de facturación
El sistema Verifactu no modifica las normativas fiscales vigentes en materia de facturación.
Las obligaciones sustantivas continúan regidas por la ley del IVA (Ley 37/1992) y el reglamento de obligaciones de facturación (RD 1619/2012).
Sin embargo, introduce una pequeña modificación para las facturas dentro de su ámbito de aplicación:
- Todas las facturas (tanto completas como simplificadas) deberán incluir un código QR.
- Se añadirá una leyenda específica indicando si se puede verificar la factura electrónica mediante Verifactu.
Objetivos del sistema
El principal objetivo del sistema Verifactu es garantizar que los sistemas informáticos de facturación (SIF) cumplan con los criterios de integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros de facturación. Esto evita manipulaciones o alteraciones indebidas, mejorando la transparencia fiscal.
Registro de facturación
Verifactu exige la creación de dos tipos de registros:
- Registro de facturación de alta: se genera cuando se emite una nueva factura.
- Registro de facturación de anulación: se utiliza para cancelar una factura previamente emitida.
Estos registros incluyen datos esenciales como la información obligatoria de la factura, medidas de seguridad y un código de identificación único.
Aunque no son facturas electrónicas en sí mismas, garantizan que la información sea estandarizada y verificable.
Todos los registros deben cumplir con un formato único y contar con un código Hash, un identificador de seguridad basado en el registro previo, que impide su alteración sin dejar rastro.
Modalidades de cumplimiento
El sistema Verifactu establece dos formas de cumplimiento:
- Modalidad Verifactu: los registros de facturación se envían en tiempo real a la AEAT.
- Modalidad no Verifactu: los registros se almacenan en el propio sistema de facturación del emisor, pero deben poder enviarse a la AEAT cuando sean solicitados.
Para pequeños empresarios que no dispongan de un software de facturación propio, la AEAT ofrecerá una herramienta online gratuita conocida como Solución Pública de Facturación para generar facturas compatibles con el sistema Verifactu.
Medidas de seguridad adicionales
Además del código Hash, los sistemas no Verifactu deberán implementar:
- Firma electrónica en los registros de facturación.
- Registro de eventos, que documente cualquier modificación realizada en el sistema.
Capacidad de exportación de datos
Todos los sistemas de facturación deberán poder exportar y transmitir los registros en un formato estándar, permitiendo su envío a la AEAT de manera automatizada en caso de requerimiento.
Ventajas del sistema Verifactu
La implantación de Verifactu por parte de la agencia tributaria tiene como objetivo mejorar el control fiscal, prevenir el fraude y facilitar la gestión tributaria tanto para empresas como para autónomos.
Este sistema aporta numerosos beneficios tanto a los emisores como a los receptores de facturas:
- Mayor control y transparencia fiscal: Verifactu permite que la Agencia Tributaria reciba en tiempo real los registros de facturación, lo que reduce la posibilidad de manipulación o fraude. Además, ayuda a las empresas a mantener un historial claro y seguro de todas sus operaciones.
- Integración automática en los libros de registro: los sistemas Verifactu facilitan la incorporación de las facturas a los libros de registro de ventas e ingresos, agilizando la contabilidad y evitando errores en la declaración de impuestos.
- Eliminación de la firma electrónica en facturas: a diferencia de otros SFI (Sistemas Informáticos de Facturación), Verifactu no requiere la firma electrónica para la emisión o anulación de facturas, simplificando así la operativa diaria de empresas y autónomos. Esto es así porque al emitir una factura con un SIF conforme al RD 1007/2023, la AEAT presume autenticidad e integridad de la misma. Pero con la e‑factura obligatoria (LCyC) la firma sí que será exigible, por lo que será se tendrá que incluir, en cumplimiento de la Ley Crea y Crece.
- Facilita la validación de facturas: los destinatarios de las facturas podrán verificar su autenticidad directamente en línea, descargar la información y automatizar su integración en sus propios registros contables. Esto supone una reducción del trabajo administrativo y minimiza errores en la contabilidad.
- Optimización de procesos contables y fiscales: gracias a la automatización del envío y registro de facturas, Verifactu ayuda a mejorar la eficiencia de la gestión tributaria. Las empresas podrán dedicar menos tiempo a la administración fiscal y centrarse en su actividad principal.
- Mayor seguridad y trazabilidad: el uso de códigos QR y medidas de seguridad como el código Hash garantizan que las facturas no puedan ser modificadas sin dejar rastro, aumentando la fiabilidad de los documentos fiscales.
Diferencias entre modalidad Verifactu vs No verifactu
Como sabemos, a la hora de gestionar el envío de las facturas electrónicas a Hacienda, la normativa prevé dos formas posibles: hacerlo mediante Verifactu o a través de la modalidad no verificable del RRSIF.
Estas dos opciones tienen en común el mismo Reglamento (Real Decreto 1007/2023) y la exigencia de que el software de facturación cumpla los criterios básicos, como integridad, trazabilidad e inalterabilidad.
La principal diferencia entre ellas es que Verifactu realiza el envío automático de las facturas electrónicas y la modalidad no verificable del RRSIF no.
Por eso, Verifactu se convierte en la opción más recomendable, ya que ayuda a simplificar el cumplimiento del envío de facturas y que todo sea más transparente.
En esta tabla podemos ver las diferencias que hay en la forma que tienen los sistemas de gestionar los registros:
Modalidad | ¿Dónde van los registros? | ¿Qué es lo que ve el cliente al escanear el QR? | Obligaciones para la empresa/autónomo |
Verifactu | Los registros de cada factura electrónica se envían en tiempo real a la AEAT. | Factura verificable en la web de Hacienda. | Verifactu se encarga de todo para cumplir con el reglamento, por lo que la empresa o autónomo no tiene cargas extras. |
No Verifactu (No verificable – RRSIF) | Los registros se guardan en tu software y solo se envían cuando Hacienda te los pida. | Factura no verificable en Hacienda. | La empresa o autónomo asume más obligaciones de control para garantizar los criterios que exige el reglamento (integridad, trazabilidad, inalterabilidad, etc.). |
Si optas por utilizar el sistema No Verifactu o no verificable, es importante que sepas que, no es que las facturas no se puedan verificar en Hacienda, sino que, como el envío no es automático, Hacienda no las podrá verificar hasta que no las envíes tú.
Por lo tanto, en términos de comodidad y seguridad, la mejor opción es Verifactu, ya que la modalidad no verificable obliga a la empresa o al autónomo a tener un mayor control interno para conservar, firmar y garantizar la trazabilidad de todas sus facturas.
Sanciones por no cumplir con Verifactu
Junto con la obligatoriedad de la implantación del nuevo sistema de facturación, la normativa también ha incluido un apartado (art. 201 bis Ley General Tributaria), de posibles sanciones por incumplimiento que podrían aplicarse a quienes no cumplan con ella.
- Para los usuarios con tenencia de sistemas no adaptados: multa fija de 50.000€ por cada ejercicio en que se haya tenido o usado software no conforme, o se alteren dispositivos certificados.
- Para los fabricantes y comercializadores de software no certificados o que permitan ocultar ventas:
- Multa fija de 150.000€ por ejercicio y por cada tipo de software.
- Multa fija de 1000€ por cada sistema o programa comercializado en el que se produzca la falta del certificado.
Usando Billin Verifactu durante el periodo voluntario podrás ir familiarizándote con Verifactu, como, por ejemplo, haciendo facturas de prueba y resolver todas las dudas que tengas sobre el programa con nuestro equipo de atención al cliente, y todas las dudas que tengas sobre Verifactu con tu asesoría o gestoría.
Adaptarte ahora es una ventaja, ya que cuando llegue la obligatoriedad ya estarás listo.
Obligaciones de Verifactu a tener en cuenta
Aunque activar el modo Verifactu es opcional, todas las empresas y autónomos deberán utilizar programas de facturación adaptados al sistema, que cumplan con los requisitos del Real Decreto 1007/2023.
Estas son las principales obligaciones a tener en cuenta:
-
Usar un software certificado: el programa de facturación debe cumplir con las especificaciones técnicas del sistema Verifactu. Debe tener un documento de declaración responsable Verifactu.
-
Garantizar la inalterabilidad: las facturas no pueden ser modificadas ni eliminadas una vez emitidas.
-
Registrar todos los eventos: el sistema debe conservar un historial de operaciones (emisión, anulación, corrección).
-
Incluir el código Verifactu en la factura: si se activa el envío, la factura debe mostrar el código identificativo y el estado “Verifactu”.
-
Guardar los registros durante al menos 4 años, incluso si no se activa el envío automático a Hacienda.
-
Cumplir con los plazos de adaptación establecidos por la Agencia Tributaria (según el tamaño de la empresa y la normativa vigente).
Qué programa usar para cumplir con Verifactu
El pasado 29 de julio de 2025 comenzó el periodo voluntario para empresas y autónomos.
TeamSystem Facturas Billin es un software certificado Verifactu, y está adaptado y conectado a Hacienda.
Tanto si ya tienes una cuenta de usuario en TeamSystem Facturas Billin como si no, ya puedes empezar a hacer facturas de prueba Verifactu.
De esta manera, puedes empezar a familiarizarte con esta nueva normativa y hacer que tu transición sea lo más fácil posible, sin preocuparte por nada.
La normativa solo obliga a que las empresas y los autónomos usen un programa certificado Verifactu, del resto (requerimientos técnicos, cumplimiento legal, registro de eventos, programa sin doble uso, conexión con la Agencia Tributaria etc..), ya nos encargamos nosotros.
Cómo conseguir Verifactu gratis
Puedes implementar en tu negocio Verifactu gratis con TeamSystem Facturas Billin y el Kit Digital y además, hacerte con un ordenador nuevo.
Como la adaptación a la factura electrónica Verifactu supone un coste importante para los negocios, el Gobierno puso en marcha la ayuda del Kit Digital para poder implementarlo sin coste.
Si eres autónomo y tienes entre 0 y 2 empleados, aún estás a tiempo de beneficiarte de esta ayuda e implementar Verifactu gratis y con una duración de hasta 3 años con TeamSystem Facturas Billin.
La fecha límite para pedirlo es el 31 de octubre de 2025 y los fondos son limitados.
Los fondos de la ayuda ya se encuentran en su fase final de presupuesto dado que están limitados por orden de llegada.
Si no llegas a tiempo para pedir la subvención, tendrás que costearte tú mismo la implementación de Verifactu y la factura electrónica obligatoria.
Además, si solicitas el bono para la Factura electrónica (Verifactu) en TeamSystem Facturas Billin te ayudamos sin coste también a conseguir un ordenador nuevo (Solución de Puesto de trabajo seguro)
Somos agentes digitalizadores oficiales y tramitamos la ayuda sin coste, además de acompañarte en cada paso.
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Preguntas más frecuentes sobre el sistema Verifactu
¿Cómo convive Verifactu con el SII y la futura factura electrónica obligatoria?
Como hemos hablado en ocasiones anteriores, la factura electrónica obligatoria (conforme a la Ley Crea y Crece) es la que se encarga de regular el formato de las facturas B2B.
También sabemos que el SII (Suministro Inmediato de Información) es el sistema que obliga a determinadas empresas a enviar a la Agencia Tributaria los libros del IVA en tiempo real (o casi), para que Hacienda tenga el máximo control del IVA declarado.
Respecto a Verifactu, ya hemos explicado que es el sistema que se encarga de garantizar el cumplimiento de los requisitos de las facturas electrónicas y que es de uso obligatorio para empresas y autónomos, salvo que utilicen el SII.
Por lo tanto, como son sistemas diferentes que cumplen funciones distintas, no se van a solapar ni tampoco van a interrumpirse la una a la otra. Es más, van a ser complementarios.
Sistema | ¿Para qué es? | ¿A quién afecta? |
SII (Suministro Inmediato de Información) | Realiza el envío de los libros de registro del IVA a la AEAT. | A grandes empresas, grupos de IVA, REDEME. |
Verifactu | Garantiza que los programas de facturación cumplan los requisitos legales de integridad, trazabilidad e inalterabilidad de las facturas. También puede enviar registros a la AEAT en tiempo real. | A empresas y autónomos con programas de facturación (salvo que estén en el SII). |
Factura electrónica obligatoria (Ley Crea y Crece) | Es la factura en formato electrónico estructurado para B2B, con plazos de envío y recepción regulados. | A todas las operaciones B2B en España. |
Por lo tanto, dado que cada una se ocupa de un aspecto diferente (formato, control de integridad y reporte fiscal), los dos sistemas van a convivir en perfecta armonía y de forma complementaria.
¿A qué sistemas informáticos aplica el reglamento Verifactu?
El Reglamento (Real Decreto 1007/2023) que establece los requisitos de los SIF se aplica a todos los Sistemas Informáticos de Facturación que utilizan empresarios y profesionales para gestionar sus facturas, registros contables o procesos de facturación.
El objetivo de este reglamento es garantizar que los sistemas cumplan con los criterios que se exigen a los registros que se generan:
- Integridad: los datos de las facturas deben estar completos, sin omisiones ni cambios.
- Conservación: la información debe guardarse durante el plazo legal exigido por Hacienda.
- Accesibilidad: tienen que poder consultarse fácilmente siempre que sea necesario.
- Legibilidad: que sean fáciles de leer, en un formato claro y entendible.
- Trazabilidad: que contengan un historial de cambios para poder seguir cada una de las operaciones desde su creación.
- Inalterabilidad: para que no se puedan modificar ni manipular sin dejar huella, siempre debe quedar constancia por pequeño que sea el cambio.
Además, estos criterios también se aplican a los programas o sistemas que permiten el envío de la documentación a la Agencia Tributaria en la modalidad Verifactu (envío en tiempo real). De esta manera se asegura que toda la cadena, desde el momento en el que se crea la factura hasta que se envía, se haga de una forma segura y verificable por Hacienda.
Por tanto, los SIF a los que afecta son:
- Los softwares que hay en el mercado en cualquiera de sus modalidades: local, remoto o en la nube.
- Los sistemas que la empresa haya desarrollado de manera interna y exclusiva para ella.
- La propia aplicación gratuita de la AEAT.
Por último, añadir que este reglamento es de obligado cumplimiento para los fabricantes de los SIF, los comercializadores y los usuarios (empresas, autónomos…). También contempla esta obligación en los casos de:
- Delegación por parte del obligado tributario, es decir, cuando le encargas a un tercero (tu gestor) la emisión y envío de las facturas, pero la obligación sigue siendo tuya.
- Las siguientes excepciones específicas:
- Operaciones exentas para determinados regímenes especiales que emiten solo tickets, porque no facturan (Régimen Especial de Agricultura, Ganadería y Pesca).
- Facturación inversa o autofacturación, es decir, cuando el destinatario de la factura es quien la emite materialmente. Por ejemplo, cuando un supermercado acuerda emitir la factura a sus proveedores.
- Facturas expedidas por terceros autorizados, pero solo en determinados supuestos. No es lo mismo que la delegación porque se trata de una forma de expedición de la facturación, regulada por ley y que se hace en casos muy concretos.
¿Cómo se identifican las facturas Verifactu?
Las facturas emitidas bajo el sistema Verifactu incluyen elementos específicos que garantizan su autenticidad y trazabilidad.
Estas son sus principales características:
- Código QR: permite a la Agencia Tributaria y a los destinatarios verificar la factura de forma rápida y sencilla.
- Leyenda de “factura verificable” o «Verifactu»: indica que el documento cumple con los requisitos de la normativa.
- Código Hash: un sistema de encriptación que asegura que la factura no ha sido modificada tras su emisión.
- Registro automático de facturación: las facturas quedan almacenadas de forma segura en el sistema de facturación utilizado, garantizando su conservación y trazabilidad.
¿Cómo saber si mi software de facturación cumple con Verifactu?
Para verificar si un software de facturación es compatible con Verifactu, este debe cumplir con los siguientes requisitos:
- Generar facturas con código QR y código Hash.
- Permitir la transmisión de registros de facturación a la Agencia Tributaria.
- Garantizar la trazabilidad y conservación inalterable de los datos.
- Incluir una opción que facilite la validación de facturas por parte de clientes y proveedores.
Si tienes dudas sobre tu software actual, consulta con tu proveedor para confirmar si cumple con los requisitos de Verifactu o si necesita una actualización.
TeamSystem Facturas Billin ya está adaptado a Verifactu y conectado a Hacienda, por lo que no tienes que preocuparte por nada.
El siguiente paso es adaptar TeamSystem Facturas Billin a los requisitos que se publiquen del reglamento de la Ley Crea y Crece.
Con TeamSystem Facturas Billin puedes estar tranquilo, siempre gestionarás tu facturación cumpliendo con la normativa actual.
¿Cómo es el proceso de recepción de las facturas con Verifactu?
El sistema Verifactu está diseñado para la generación y envío automático de los registros de facturación a Hacienda, pero no para enviar directamente las facturas a sus destinatarios, los clientes.
Verifactu tampoco sirve como canal de recepción de facturas entre empresas.
Por lo tanto, el envío de las facturas a tus clientes tendrás que seguir realizándolo por los medios habituales.
Dicho lo cual, vamos a ver qué tenemos que hacer cuando una factura se emite mediante Verifactu:
- La factura se genera desde tu sistema de facturación, porque eres quien emite la factura a tu cliente, cumpliendo con los requisitos técnicos exigidos por Hacienda.
- Se crea un registro de alta del documento, con los datos clave de la factura (tu como emisor, tu cliente, el importe, el tipo de operación…).
- Una vez hecho el registro se envía automáticamente a la AEAT en tiempo real o casi real, según la configuración del software.
- Tu cliente, como receptor de la factura, va a recibirla por los canal que utilices habitualmente (PDF, XML, correo electrónico, portal web, etc.).
- Por tanto, el receptor (cliente) no tiene que acceder a Verifactu para recibir las facturas, ni tampoco validarlas en dicho sistema.
En conclusión, cuando utilizas Verifactu no implica que las facturas se envíen a Hacienda, esta las remita al receptor, como ocurre en algunos modelos internacionales.
Lo que sucede es que Verifactu puede crear la factura y enviarla a Hacienda directamente, pero luego tu eres el responsable del envío a tu cliente.
¿Es posible el cambio de la modalidad de Verifactu a No Verifactu? ¿Y viceversa?
Sí, es posible cambiar de una modalidad a otra, aunque tienes que tener en cuenta algunas condiciones:
- Si estás utilizando el sistema VERIFACTU sí es posible cambiar a un sistema de facturación No Verificable, pero tendrás que hacerlo al inicio del siguiente ejercicio fiscal. Por lo tanto, cuando tienes activado el sistema VERIFACTU debes mantener esta opción hasta finalizar el año natural, salvo causa justificada o error técnico.
- En cambio, si estás usando la modalidad No Verificable, puedes pasar a VERIFACTU en cualquier momento del año, comunicándolo a la AEAT a través del software de facturación adaptado.
Nota importante: En el caso de que optes por mantener o cambiar a sistemas de facturación No Verificables, estos tendrán que mantener los registros inalterables, asegurar su conservación y firmar digitalmente los eventos, pero no remiten la información en línea.
¿Se puedan enviar los registros de facturación en Verifactu firmados electrónicamente?
Sí, se pueden enviar registros firmados electrónicamente, aunque no es obligatorio por ahora.
A día de hoy, el sistema Verifactu permite enviar registros de facturación con o sin firma electrónica, siempre que se cumplan los requisitos técnicos de integridad, autenticidad y trazabilidad, porque aún no es obligatoria la Factura Electrónica con la Firma Electrónica incorporada. Entonces, los requisitos que pide Hacienda ya están garantizados mediante el propio sistema, aunque la factura no lleve firma digital.
Por lo tanto, no es obligatorio enviar los registros con firma electrónica mientras no lo sea la factura electrónica, aunque ya puedes ir haciéndolo si tu sistema está preparado.
¿Cómo se gestiona una factura rectificativa Verifactu?
Facturas rectificativas
Para que la factura rectificativa esté correctamente emitida y Verifactu pueda gestionarla correctamente, lo primero es localizar la factura original, ya que debes incluir una referencia expresa e inequívoca a ella indicando:
- Número de la factura original.
- Fecha de emisión de la factura original.
- Motivos de la corrección: error en el importe, en los datos del cliente, etc.
Además, tienes que identificar el tipo de error que hay que corregir dentro de la información de la factura rectificativa, ya que, según cuál sea, se incluirá la clave correspondiente al tipo de factura original:
- R1 Factura rectificativa por error fundado de derecho y art. 80.1, 80.2 y 80.6 de la ley del IVA. Por ejemplo, si hay importe incorrecto, un tipo de IVA equivocado, o un fallo en los datos que afectan a la cantidad final. También se aplica en casos de devolución de envases, embalajes, o descuentos posteriores.
- R2 Factura rectificativa según el artículo 80.3 de la ley del IVA: es cuando la factura se considera incobrable porque el cliente entra en concurso de acreedores.
- R3 Factura rectificativa según el artículo 80.4 de la ley del IVA: cuando la factura está pendiente de pago y se cumplen los requisitos legales para considerarla una deuda incobrable, por ejemplo, que haya transcurrido un plazo de tiempo determinado sin que se haya podido cobrar.
- R4 Factura rectificativa para el resto de motivos por los que se debe rectificar una factura siempre que no afecte directamente a la base imponible o a la cuota del IVA (corregir error en el NIF del cliente, en la dirección, o en el concepto de la factura).
- R5 Factura simplificada: los tickets de compra. Cabe aclarar que, aunque las incluyamos en este apartado, los tickets de compra no se consideran rectificativas.
El sistema generará un nuevo registro que corregirá el anterior (factura original) y se enviará a Hacienda automáticamente.
¿Cómo se gestiona la anulación de una factura Verifactu?
Anulación de factura
Cuando una factura se anula es porque ya no es válida y no se puede hacer nada más con ella, y la única opción sería crear una totalmente nueva. En este caso, cuando estés viendo la factura en tu programa, deberás buscar la opción de anulación. Entonces se va a generar un registro especial en el que se va a dejar constancia del error de la primera factura (motivo de la anulación), indicar claramente su cancelación y establecer el importe en negativo.
La factura original no se debe modificar (editar) ni borrar porque tiene que permanecer en tu histórico de facturación. Pero en el caso de que se cree una factura nueva, se deberá indicar que la primera factura (anulada) queda sin efecto.
Cuando Verifactu realice el envío a Hacienda del registro de anulación, este se va a “encadenar” al original para que la AEAT pueda detectarlo fácilmente y se asegure la trazabilidad del proceso.
¿Cómo afecta Verifactu a las facturas simplificadas?
Una factura simplificada es un documento que cumple con los requisitos legales (art.7 del Reglamento de Facturación) para que una factura sea legal y esté correctamente emitida (numeración, fecha, importe, datos del vendedor, etc.), aunque no contiene la información del destinatario (cliente), salvo que se solicite expresamente. Este tipo de facturas son los tickets de compra o los tickets generados por los TPV.
Por tanto, Verifactu también se aplica para las facturas simplificadas y los tickets generados por TPV y funciona igual que con las facturas ordinarias.
Por eso el software que utilices tendrá que:
- Generar el código QR.
- Garantizar que el registro es inalterable.
- Cumplir con los requisitos de integridad y trazabilidad.
En resumen, los tickets también entran en el ámbito de Verifactu, por lo que tu TPV o programa de facturación debe estar adaptado.
¿Cómo aplica Verifactu en Canarias (IGIC), Ceuta y Melilla (IPSI) y territorios forales?
Cuando hablamos del ámbito de aplicación de Verifactu, indicamos que el sistema Verifactu se aplica en todo el territorio español, salvo en los regímenes fiscales forales del País Vasco y Navarra que aplican TicketBAI.
Por lo tanto, en Canarias, Ceuta y Melilla también se tiene que aplicar Verifactu aunque adaptado, dado el carácter especial de estas zonas que no tienen el IVA peninsular, sino unos impuestos indirectos específicos:
- Canarias: se aplica el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) en lugar del IVA.
- Ceuta y Melilla: se aplica el IPSI (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación).
Entonces, lo que tienes que hacer es asegurarte que tu programa de facturación esté adaptado a los impuestos que te corresponden y que lo refleje correctamente en la factura. De esta forma, al enviar las facturas con Verifactu, no habrá problemas para la identificación y la gestión de los registros.
Con respecto a los regímenes forales de País Vasco y Navarra, Verifactu es sustituido por TicketBAI, que es un sistema similar, pero bajo la normativa propia de estas regiones:
- Necesita que la empresa o autónomo cuente con un software de facturación homologado por la Hacienda Foral.
- Obliga a que todas las facturas emitidas lleven un código identificativo y un QR que certifique su validez.
- Realiza el envío de los datos de facturación de forma inmediata a la Hacienda Foral correspondiente (Diputaciones Forales en Euskadi o Hacienda Foral de Navarra).
- Garantiza la integridad, trazabilidad e inalterabilidad de la facturación.
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2 comentarios
Somos una filial en España de una empresa sobre advocacy, y estamos mirando posibilidades para implantar verifactu.
¿Podrías facilitarme más información y presupuestos por favor?
Hola Sandra, Verifactu es un sistema impulsado por la Agencia Tributaria, que verifica la emisión de facturas para combatir el fraude fiscal. Este sistema garantiza la integridad de las facturas, su conservación y su accesibilidad, y busca una mayor transparencia en la facturación de empresas y autónomos. En el siguiente enlace encuentras todo lo que debes saber sobre Verifactu, https://www.billin.net/land/factura-facil-con-billin-mkt-app-nueva/. Espero haber aclarado tus dudas.