Préstamos entre particulares: cómo hacerlos y requisitos

A veces, cuando necesitamos dinero, acudimos a personas cercanas en lugar de a entidades bancarias. Los préstamos entre particulares son más rápidos de conseguir, no hay tanto papeleo y resultan más baratos que los bancos. 

Conocer la regulación legal de estos préstamos es útil para evitar problemas o malentendidos entre las partes.

¿Qué es un préstamo entre particulares?

Un préstamo entre particulares es un acuerdo privado entre personas físicas por el que se presta una cantidad de dinero sin la intervención de ninguna entidad financiera. Esta práctica es algo habitual entre familiares y amigos de confianza.

Si estás en un momento en el que necesitas que te presten dinero o eres tú quien lo va a prestar, seguramente pienses que no es necesario poner nada por escrito, que no pasa nada por hacer una transferencia de dinero porque, al final, se trata de hacer un favor. 

El dinero será devuelto sin intención de lucro. Si se devuelve una cantidad adicional, será para compensar al prestamista por los intereses no percibidos.

De esta forma, la realidad es que un préstamo de dinero entre particulares implica una transacción económica entre dos personas físicas, que puede ser:

• A título gratuito (sin intereses). 
• A título lucrativo (con intereses).

Por tanto, podemos definir un préstamo entre particulares como el acuerdo de transacción económica entre un prestamista y un prestatario, en el que se ofrece una cantidad de dinero que se reembolsará en un plazo determinado. 

Esta transacción tiene que reflejarse de forma legal en un contrato de préstamo entre particulares donde se especifiquen las condiciones legales de esta operación: cantidad prestada, duración del préstamo, forma de devolución, fecha final del reembolso o incluso intereses. 

Cabe tener en cuenta que cabe la posibilidad de que al finalizar el plazo del préstamo no se realice la devolución del dinero. Entonces, ya no estaríamos hablando de un préstamo entre particulares, sino que, si decidiéramos no reclamarlo, el préstamo se convertiría en una donación.

Con respecto a Hacienda, los contratos de préstamos entre particulares están sujetos al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.

Se comunican a Hacienda mediante el modelo 600, exento de tributación, por lo que no hay que abonar importe alguno. El plazo de presentación es de un mes desde la fecha de la firma del contrato en la Agencia Tributaria de la comunidad autónoma que corresponda.

Por último, es importante tener en cuenta que el préstamo entre particulares, como legalmente es un contrato, tiene que constar por escrito. Si no, Hacienda podría considerar que el préstamo es, en realidad, una donación encubierta con algún familiar y con la que queremos evitar la tributación. 

➨ Si quieres ver lo que te podría suponer un préstamo, puedes visitar nuestro simulador de préstamos.

¿Cómo hacer préstamos entre particulares?

La realización de préstamos entre particulares legalmente está sujeta a la regulación general de contratos recogida en Libro 4º de las Obligaciones y contratos del Código Civil, Título X del préstamo, a partir del artículo 1740:

“Por el contrato de préstamo, una de las partes entrega a la otra, o alguna cosa no fungible para que use de ella por cierto tiempo y se la devuelva, en cuyo caso se llama comodato, o dinero u otra cosa fungible, con condición de devolver otro tanto de la misma especie y calidad, en cuyo caso conserva simplemente el nombre de préstamo.

El comodato es esencialmente gratuito.

El simple préstamo puede ser gratuito o con pacto de pagar interés”.

Esto significa que se deben tener en cuenta las siguientes cuestiones.

• Formalización del contrato: el contrato puede ser verbal o escrito, según indica el artículo 1280 del Código Civil. Si la cuantía es superior a 1500 € este deberá formalizarse siempre por escrito.
• Intereses: como ya indicamos antes, el préstamo puede ser gratuito (art.1755 C.C.), pero también se pueden pactar intereses, aunque sea entre personas físicas.
• Obligación de devolución: en el art. 1740 del C.C., se contempla la obligación del prestatario a devolver el capital prestado en los términos acordados.
• Declaración fiscal: aunque no siempre genera retenciones o tributos directos, sí que se debe declarar el préstamo en el IRPF. Además, en caso del devengo de intereses, estos tributarán como rendimientos del capital mobiliario.

Por tanto, el contrato por escrito del préstamo entre particulares debe tener, como mínimo, la siguiente información: 

1. Encabezado, indicando la fecha y lugar de celebración.
2. Datos personales de las personas que lo firman, en este caso el prestamista y el prestatario.
3. Cantidad de dinero que se presta.
4. Indicar si el préstamo entre particulares tiene o no intereses y cuál será el tipo aplicado. 
5. La modalidad de la devolución del préstamo, es decir, mensual, trimestral, etc.
6. Otras condiciones importantes que recojan las consecuencias del impago de alguna cuota.

➨ Si quieres conocer más sobre otros tipos de financiación, consulta aquí.

¿Cómo hacer un préstamo entre particulares sin intereses?

El motivo por el que en la mayoría de los préstamos entre particulares no se aplican intereses es porque, como son entre familiares y/o amigos, se trata de ayudar y hacerle un favor a esa persona que lo necesita para evitar los bancos y sus comisiones. 

El artículo 1755 del Código Civil establece que “No se deberán intereses sino cuando expresamente se hubiesen pactado”. Entonces, aunque a priori se sobreentiende la gratuidad del préstamo, sí que es necesario que se indique expresamente por escrito que no se van a aplicar intereses. 

Si no apareciese especificado el tipo de interés 0%, podrías tener problemas con Hacienda, puesto que se podría pensar que se quiere ocultar una donación y evitar el impuesto de sucesiones y donaciones.

➨ Existe otra figura legal con la que poder conseguir financiación que es el préstamo entre familiares.

El Modelo de préstamo entre particulares

Ya hemos visto qué es un préstamo entre particulares y qué es lo que debemos tener en cuenta a la hora de hacer el contrato.

A continuación, te mostraremos cómo sería la plantilla de un modelo de préstamo entre particulares sin intereses para que puedas utilizarlo cuando lo necesites:

Ahora vamos a verlo con más detalle. Nuestro modelo de contrato tiene las siguientes partes:

• El lugar y la fecha de la celebración del contrato.
• La identificación de todas las partes: nombre completo, DNI o NIE, y dirección del prestamista y el prestatario.
• La conformidad de ambas partes para celebrar el contrato con un interés del 0% previamente pactado. 
• Cláusulas obligatorias con los siguientes detalles:
  • La entrega de dinero por parte del prestamista. 
  • La recepción del préstamo por parte del prestatario, quien reconoce la deuda contraída.
  • La cantidad total del préstamo expresada en euros.
  • La finalidad del préstamo, el uso previsto para el dinero (esta parte puede ser opcional).
  • La confirmación de que no se devengarán intereses durante la duración del préstamo.
  • La duración del préstamo: plazo de devolución, fecha límite.
  • La forma de realizar la devolución: pago único total al finalizar, cuotas mensuales, etc.
  • La definición de la cuantía de las cuotas que se abonarán periódicamente.
  • La cuenta bancaria en donde se ingresarán las cuotas.
  • La posibilidad de devolución anticipada.
• Las firmas de las partes intervinientes en todas las copias del contrato para hacer constar su conformidad expresa.

Adicionalmente, se podrán incluir otras cláusulas para garantizar el préstamo, como avales o bienes de garantía, cláusulas de impago, tribunales dónde acudir para resolver en caso de conflicto, firmas de testigos, etc. También se podría elevar el contrato a escritura pública ante notario.

Fiscalidad de un préstamo de dinero entre particulares

Aunque este tipo de operaciones se realice entre particulares, es necesario saber que también tiene ciertas obligaciones fiscales asociadas. 

1. 1. La declaración del préstamo a Hacienda mediante el modelo 600. Como ya comentamos, es obligatorio liquidar el Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados, aunque la operación está exenta. 
   2. La declaración de los intereses en el préstamo. Dependiendo del contrato, pueden darse dos situaciones.

• No hay intereses: si al prestar el dinero entre particulares se pacta un interés 0% (gratuito), ninguna de las partes tendrá que declarar ningún beneficio a Hacienda. Solo se tendría que mostrar el contrato y justificar el pago de las cuotas de devolución. 

• Sí se devengan intereses: si en el contrato se pacta un interés por el dinero prestado, el prestamista tendrá que declarar los intereses que se cobren como rendimientos de capital mobiliario en el Impuesto de la renta de las personas físicas. 

La tributación se aplica de la siguiente manera:

• Hasta 6000 euros el 19 %.
• De 6000,01 euros a 50.000 euros el 21 %.
• De 50.000,01 euros a 200.000 euros el 23 %.
• Desde 200.000,01 euros en adelante, el 26 %.

Deducción de intereses: si el prestatario fuera a utilizar este préstamo para fines empresariales, podría desgravarse el pago de esos intereses como gasto en el IRPF.

Otros tipos de préstamos entre particulares

Existen otras modalidades muy interesantes para poder prestar dinero entre particulares, sin intervención de entidades financieras y que se realizan con la mediación de diferentes plataformas. 

• Las plataformas de crowdlending: se trata de financiación colectiva. Estas plataformas ponen en contacto a prestatarios con inversores, o viceversa. En este modelo, los inversores solicitan unos intereses  o hacerse con una participación en la sociedad.
• Las plataformas de particulares: conectan a personas que necesitan liquidez con inversores privados dispuestos a prestar dinero a cambio de intereses. Son una opción frecuente para quienes no pueden acceder a créditos bancarios, pero requieren financiación inmediata. 

La diferencia entre estos dos tipos de plataformas es que las de crowdlending están más enfocadas a la financiación empresarial y las de particulares se centran en financiaciones personales.

Existen otras formas de acceder a préstamos, como son: 

• Las tarjetas de crédito: cuando necesitas cantidades de dinero pequeñas estas tarjetas te permiten disponer de dinero a crédito sin que se muestre en la cuenta corriente, pudiendo devolverlo a final de mes sin intereses adicionales.
• Los préstamos pignoraticios combinan características del préstamo personal y del préstamo entre particulares. En este caso, el prestatario entrega una garantía del préstamo de igual valor para garantizarlo, ya que en caso de incumplimiento el préstamo se cancela contra la garantía.

También hay otros tipos de financiación más tradicionales, como los préstamos personales, los minicréditos, etc.

Preguntas frecuentes sobre los préstamos sin intereses

Algunas de las preguntas frecuentes entre particulares son las siguientes.

¿Los préstamos entre particulares pueden ser a interés 0 %?

Sí, los préstamos entre particulares pueden acordarse sin intereses, de hecho, si son familiares, normalmente se realizan a título gratuito. En ese caso, el interés 0 % debe constar de manera clara y expresa en el contrato.

Cuando se devengan intereses, además de poner el tipo exacto aplicado en el contrato, el prestamista tiene el deber de declararlo en el IRPF y quien paga debe hacer una retención a cuenta.

¿Los préstamos entre particulares se firman ante notario?

No, no es necesario y basta con un documento privado firmado por ambos participantes, que posteriormente se liquidará a través del modelo 600 en la Agencia Tributaria de la comunidad autónoma correspondiente. 

No obstante, sí que es recomendable tener un asesoramiento fiscal previo sobre los modelos y su tramitación.

¿Qué ocurre si fallece una de las partes?

En caso de fallecimiento de una de las partes, el préstamo no se anula, sino que pasa a los herederos de acuerdo a la partición hereditaria que le corresponda, siempre que acepten la herencia, y serán ellos quienes cumplan con las obligaciones del préstamo.

¿Quién tiene que presentar el modelo 600 en un préstamo entre particulares?

Están obligados a presentar el modelo 600 quien reciba el préstamo, es decir, el prestatario. Para realizar la presentación ante la Hacienda Pública que corresponda dispone de treinta días hábiles desde el momento de la firma del contrato del préstamo.

¿Qué pasa si no se devuelve un préstamo entre particulares?

En el caso de que un préstamo entre particulares no se devuelva o no se pueda devolver, podrían suceder dos cosas:

• Que el prestamista emprenda acciones legales para reclamar la deuda al prestatario.
• Que finalmente se acuerde considerar el préstamo como una donación. Entonces, este cambio de naturaleza tendrá que formalizarse mediante documento escrito y liquidar el impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados.

Desde TeamSystem Facturas Billin queremos asesorarte para que puedas beneficiarte de  este tipo de intercambio de dinero sujeto a la ley, el préstamo entre particulares, de forma que no tengas problemas fiscales.

Si necesitas formalizar un préstamo entre particulares, recuerda que es imprescindible documentarlo correctamente. Con Billin puedes genera el recibo o factura del préstamo gratis en pocos minutos, cumpliendo con todos los requisitos legales.