Actualizado: 01 julio, 2020 · 0 comentarios · 5 min de lectura

Guía de impuestos Hacienda

la guía de los impuestos de Hacienda
Validado por: Marcos De La Cueva - CEO Billin
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Hoy vamos a conocer y a comprender todos los detalles de los impuestos, ya que cuando comenzamos una experiencia laboral en el mundo empresarial, nos surgirán muchas dudas, en función de que tenemos que hacer y de qué manera.

¿Qué son los impuestos?

La ley 58/2003 General Tributaria, del 17 de diciembre, es el eje central del ordenamiento tributario, en ella, se recogen todos los principios fundamentales además de regular todas las relaciones entre Hacienda y los contribuyentes.

Dentro de esta Ley se han ido desarrollando Reglamentos, en materia de revisión de procedimientos, de recaudación, de inspección tributaria y normas comunes de la aplicación de los impuestos.

Un impuesto, es un tributo que se paga al Estado, para poder soportar el gasto público, estos pagos se exigirán tanto a ciudadanos, como autónomos o sociedades, de esta forma la recolecta de dichos impuestos es la forma que tiene el Estado para financiarse y para obtener recursos para desarrollar sus funciones.

Vamos a diferenciarlos principalmente en dos grupos:

  • Directos: grava directamente la renta de los consumidores, es decir, actúa sobre la riqueza, por ejemplo, el IRPF.
  • Indirectos: éste grava directamente al consumo, actúa sobre el producto y no sobre el consumidor, por ejemplo, el IVA.

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Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Es un impuesto que tienen que pagar todos los residentes en España, además de ser progresivo, es decir, cuanta más renta tienes, más tendrás que pagar de IRPF.

Las declaraciones más destacadas dentro de este primer grupo de retenciones son:

Modelo 100

Es uno de los impuestos más conocidos, la Declaración de la Renta, este impuesto progresivo tendrán que presentarlos casi todos los ciudadanos según el tipo de rentas que obtengan, y tendrán obligación de presentarlos los siguientes contribuyentes:

  • Trabajador por cuenta ajena que supere 22.000 euros brutos de renta y que provengan de un mismo pagador, sino el límite disminuye hasta 12.000 euros cuando provengan de dos o más pagadores:
    • Cuando se reciban anualidades por compensación de cónyuge, o de alimentos no exentas
    • Cuando el pagador de tu renta no esté obligado a retener
    • Cuando se perciban rendimientos íntegros del trabajo con un tipo de retención fija
  • Cuando se reciban dividendos o intereses financieros, y se obtengan ganancias patrimoniales (ejemplo, venta de un fondo de inversión), sujetas a retención y superen los 1.600 euros anuales.
  • Quién reciba rentas inmobiliarias imputadas, como, por ejemplo, una segunda residencia, esta renta se calculará con el valor catastral y los días de uso y disfrute por parte del contribuyente.

Este impuesto tiene un periodo de presentación para el año 2017, que irá desde el 04 de abril de 2018 al 2 de Julio de 2018

Modelo 130

El modelo 130 de retenciones de empresarios y profesionales en estimación directa, llamado pago fraccionado.

Este impuesto, se elabora por el beneficio o pérdida que haya tenido el autónomo durante el trimestre al que corresponda, si hubiese obtenido beneficio pagará el 20%, y si es pérdidas las arrastrará al otro trimestre, es un impuesto acumulativo, ya que arrastra las cantidades trimestrales hasta obtener el impuesto del cuarto trimestre que será igual al anual.

Se presenta de forma trimestral al igual que el IVA.

Modelo 111 y 115

El primer impuesto son pagos a cuenta de las retenciones de los trabajadores o retenciones de algún profesional, mientras que el 115 incluye las retenciones de los alquileres con actividad económica.

Se presentan de forma trimestral al igual que el IVA.

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Impuesto sobre el Valor Añadido

Es un impuesto que grava el consumo, por ello, los ciudadanos somos quienes pagamos este impuesto, mientras que las empresas y autónomos se encargan de ingresarlo a la Administración.

Modelo 303

Aquí las empresas recogen sus movimientos con respecto a las ventas, las compras y los gastos, calculando el IVA que deben de ingresar o el exceso que han pagado por operaciones con IVA.

Este modelo, indica el movimiento de una empresa determinada y nos informa del volumen de negocio en un año determinado.

Se presenta normalmente, trimestral (aunque hay empresas con unos requisitos específicos que lo hacen de forma mensual), es decir, el 20 de abril, el 20 de Julio, el 20 de octubre, y el 31 de enero (del siguiente año), aquí se presentará tanto el cuarto trimestre como el resumen anual.

Impuesto de Sociedades

Este impuesto solamente lo presentarán las sociedades mercantiles, y no un autónomo como persona física (en este caso presenta Modelo 100).

Es un gravamen que tributa sobre el beneficio que haya obtenido una sociedad mercantil o persona jurídica, tiene autonomía fiscal, es decir, deducciones autonómicas, a parte de las estatales.

También grava a algunas rentas que no son reconocidas como beneficios de una sociedad mercantil, como, por ejemplo, Fondo de inversión.

Su plazo para su presentación son seis meses posteriores a la finalización del ejercicio, es decir, el Impuesto de Sociedades de 2017, habrá que presentarlo como fecha límite el 25 de Julio de 2018.

Consulta más modelos tributarios aquí

Sobre la persona que ha validado este artículo
Marcos De La Cueva - CEO Billin

Licenciado en ADE por la Universidad Autónoma de Madrid, Marcos De la Cueva es CEO y cofundador de Billin, un programa online que lleva más de 9 años ayudando a autónomos, pequeños negocios y gestorías a digitalizar sus presupuestos, facturas, tickets y gastos.
 
Sobre Marcos De La Cueva
 
Apasionado por el mundo empresarial y la tecnología, cursó su Máster de Finanzas en la Universidad Pontificia de Comillas y estuvo en el Programa de Cooperación Educativa de la Universidad Autónoma de Madrid.
 
Marcos siempre ha tenido su objetivo claro: ayudar a la creación de negocios financieramente sostenibles a través de una herramienta de facturación que les permita ahorrar tiempo y tener la contabilidad bajo control.
 
Marcos De La Cueva en los medios
 
— Comunicado Billin y TeamSystem en Business Insider.
— Entrevista en Economía Digital.
— Entrevista en Ideas para tu empresa de Vodafone.
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— Entrevista en Armas para emprender de El Método Gallardo.
— Entrevista en KFund.
— Entrevista en AXA Seguros España.
— Entrevista en GestionaRadio.
 
Marcos De La Cueva en eventos
 
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