¿Qué cuesta contratar a un trabajador?

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Pedro González
Escrito por Pedro González
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Aunque resulte algo muy sencillo, un trabajador no nos cuesta tan solo, el salario que tenemos que darle, sino que habrá que añadir todos los gastos inherentes a la contratación, veamos como calcular el coste de un trabajador.

¿Qué es el coste de un trabajador?

Conocido también como coste laboral, el 70 % del coste de un trabajador estará formado por el salario, el 20% se destinará a pagar los seguros sociales, y el resto estará formado por indemnización, prestación social o gasto en formación.

Te adjuntamos una tabla que puedes usar para el cálculo del coste del trabajador y te ahorrarás muchos cálculos innecesarios:

Esta tabla permite de forma cómoda y sencilla indicar todos los elementos que forman parte del cálculo de los costes salariales de cada profesional.

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Total:

Base de cotización
Seguridad social empleado
Seguridad social empresa
Seguridad social total
A pagar tras retención
Coste mensual para el empresario

Claramente, nos referimos a las percepciones salariales y extra salariales que el trabajador recibe de su empleador, por el desarrollo de su trabajo de forma profesional y por su prestación de servicios por cuenta ajena, todo esto vendrá reflejado en su nómina, además de la contribución que tendremos que hacer al Estado a través de las cotizaciones de la Seguridad Social.

Para calcular la cuota de Seguridad Social que tendrá el empresario que ingresar por la cotización de un trabajador, dependerá del Convenio Colectivo al que se encuentra adherida la empresa, ya que, de él dependerá el importe del salario base y sus pluses, y formará la base de contingencias comunes y profesionales.

Gracias por ejemplo a un programa de facturación el autónomo factura, aprende a pensar como una empresa y valorar el coste que tiene su trabajo, así podrá calcular el precio de su servicio y no trabajar por debajo de su coste, de ahí la importancia del cálculo tanto de los costes fijos como variables.

Indicando el sueldo bruto del trabajador, pagas e incentivos; el tipo de contrato establecido (duración y jornada); así como calcular el IRPF y cotizaciones a la Seguridad Social, la calculadora establece todos los costes salariales a cargo de la empresa.

En primer lugar podrás conocer la base de cotización, en la que no solo se incluye el salario bruto mensual, sino que también se añade cualquier plus o complemento, así como las pagas extra que puedan estar incluidas.

Según el tipo de contrato y el porcentaje de retenciones y cotizaciones establecido para cada trabajo, calcularás rápidamente el coste que supone la seguridad social del empleado y para la empresa, así como el sueldo neto del trabajador, tras restar todas las retenciones.

Ejemplo del esquema del contenido del coste de un trabajador

Se parte del importe bruto sin aplicación de impuestos, en nuestro caso 1.500 euros, además de tener en cuenta que le corresponden 250 euros más por las pagas prorrateadas.

1500 € + 250 € = 1.750 € salario bruto

  • Coste de la Seguridad Social

– 23.60 % contingencias comunes

1750 € * 23,60% = 413 €

– 5.5 % tipo general de desempleo para un contrato indefinido

1750 € * 5,5 % = 96,25 €

– 0,20 % FOGASA (Fondo de Garantía Salarial)

1750 € * 0,20 % = 3,50 €

– 0,70 % formación profesional

1750 € * 0,70 % = 12,25 €

Le sumamos el coste de la seguridad social de 525 euros, obteniendo 1750 € + 525 € = 2.275 €

  • Hay que añadir el coste que supone el finiquito, es decir, el coste que tiene despedirlo al año por un despido improcedente
  • Algunos expertos aconsejan incluir casos con incapacidad temporal por baja, dejando un margen de maniobra de un 1%

Conocido también como coste laboral, el 70 % del coste de un trabajador estará formado por el salario, el 20% se destinará a pagar los seguros sociales, y el resto estará formado por indemnización, prestación social o gasto en formación.

Aspectos importantes a la hora del cálculo del coste del trabajador

  • El mayor gasto asociado al trabajador, aparte, de la nómina, son los costes de seguridad social, oscilará entre una 31% y un 35% del salario bruto mensual del trabajador.
  • También considerar el coste de las vacaciones, ya que, habrá que tener en cuenta el trabajador que se contrate para dicha sustitución.
  • La contratación de un trabajador implicará la cumplimentación del plan de prevención de riesgos laborales, lo cual, tendrá un coste aproximado de 150 euros al año.
  • Tendrá que considerar un coste adicional en caso de que ocurriese un despido improcedente.
  • Hay que tener en cuenta el grupo de herramientas y maquinarias que usará dicho trabajador para el desempeño de sus funciones
  • Existe una regla para medir todo este tipo de costes, la cual, consiste en un 66% más de su coste mensual
  • Cuanto cuesta la seguridad social de un trabajador a jornada completa
  • Cuanto cuesta contratar a un trabajador por horas
  • Cuanto cuesta dar de alta un trabajador
  • Coste de empresa por trabajador

El departamento de Recursos Humanos.

Las funciones principales del Departamento de Recursos Humanos son:

  • Planificar la plantilla de trabajadores, según la organización de la empresa, definir las funciones y responsabilidades, además de prever las necesidades del personal.
  • Elaboran un conjunto de procedimientos para atraer a los trabajadores más cualificados para un puesto concreto, tanto de la propia plantilla como externos.
  • Para la elección del candidato, habrá que elaborar un informe completo sobre el mismo, para ver si cumple todas las características propias del puesto de trabajo.
  • La formación es fundamental en los trabajadores, ya que los adaptará a la entrada de las nuevas tecnologías, además de adaptarlos al cambio necesario.
  • Hay que valorar el nivel de satisfacción del trabajador dentro de la organización de la empresa, ya que, si no fuera alto, habría que aplicar medidas correctivas.
  • Promover la comunicación entre la empresa y los empleados, usando los sindicatos.

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37 Comentarios

  • Que diferencia habría aproximadamente en gastos de cotización a S. SOCIAL para un salario de 680 netos trabajando 5h si pasamos a trabajar las 8h, en un convenio de dependientes de atención al público.
    Gracias y un saludo.

    • Si pasas a una jornada de 8 horas diarias, pasarías a cobrar aproximadamente 1.088 euros netos.

      Con respecto el coste de seguros sociales para la empresa, tendrás que aplicar al sueldo bruto los siguientes porcentajes:

      – Por enfermedad común: 23,60%
      – Por desempleo: 6,70% (en contratos eventuales)
      – Por accidentes de trabajo en comercio al por menor: 1,85%
      – Por formación profesional: 0,60%
      – Por FOGASA: 0,20%

  • En el caso de que el salario bruto de una persona sea de 10.000 € mensuales. Al superar el salario la base máxima de cotización, que es de 4070,10 € ¿se calcularía lo que tiene que pagar de seguridad social la empresa y el empleado sobre los 4070,10 €?

    • El porcentaje de la cotización por contingencia comunes que se pagan a seguridad social es el 28,3 %, de los cuales, el 23,6 % le correspondería a la empresa y el 4,7 % al trabajador.

      Pero, si tienes una base superior a la máxima de cotización, sólo calcularías el porcentaje sobre esa mayor base, es decir, sobre los 4070,10 euros, el resto no aplicaría cuota de Seguridad Social, aunque sí se le aplicaría el IRPF.

  • Hola e visto el Bloc y tengo que hacer un contrato y ando un poco perdido.

    Quiero hacer un contrato de 32 horas mensuales , mas o menos cálculo que esta persona le tiene que quedar por convenio 7,5 -8 euros la ora , el coste para mi por esta persona seria 32×8=256+29% 330.24 seria esto o faltaria algo mas?

    • El coste por contratar un trabajador, estará formado por la cuota patronal, que la tiene que pagar la empresa y la cuota obrera, que se le deducirá al trabajador de la nómina, además, de las retenciones practicadas en dicha nómina, las cuales, se tendrán que ingresar en Hacienda mediante el Modelo 111.

      Además, recordarle, qué en el caso de tener un trabajador, la Ley obliga al empresario a la contratación de la Prevención de Riesgos Laborales, lo cual, conllevará una prima anual que podrá rozar desde los 150 euros hasta los 250 euros, aproximadamente, este coste dependerá del tipo de actividad que lleve a cabo la empresa.

  • Soy autónomo y quiero contratar a una persona 4 horas, media jornada, por 500€ me gustaría saber como se realiza el cálculo de seguridad social y de IRPF y cuanto seria el monto a pagar en caso. Y si tengo algún otro adicional, Gracias

    • En respuesta a tu pregunta, comentarte que el coste de seguridad social se calculará sobre la base de cotización los siguientes porcentajes:

      – Por enfermedad común: 23,60%
      – Por desempleo: 6,70% (en contratos eventuales)
      – Por accidentes de trabajo en comercio al por menor: 1,85%
      – Por formación profesional: 0,60%

      Y con respecto al IRPF, eso dependerá de la situación personal y familiar que tenga el trabajador, aunque normalmente, cuando es un contrato eventual podrás aplicar el 2%.

      A partir de que una empresa tiene un trabajador, tendrá la obligación de contratar la prevención de riesgos laborales.

  • hola me estoy en trasmite para poder abrir mi propia empresa de portería y servicios de los cuales, necesitare contratar 4 persona(incluido yo) cuantoy empezaremos con el salario mínimo y su paga prorratead, me gustaría saber si cobrando 98.000 euros al años alcanzara. gracias

    • Hola Victor.

      En respuesta a tu pregunta decirte que el coste de contratar a un trabajador dependerá de la base de cotización y la categoría que se establezca en el convenio colectivo, en general y de forma aproximada, los costes de seguros sociales para una persona a jornada completa son aproximadamente entre 450 y 500 euros, y como nómina serían unos 1200 euros al mes, por tanto, si son cuatro personas tendrás un coste aproximado de seguros sociales de 2000 euros y unos 5000 euros de nóminas al mes.

      Espero haber aclarado tus dudas.

  • Saludos, tocayo. Gracias, en primer lugar, por darnos toda esta información. Al poner el ejemplo me has ayudado muchísimo, pues por un error tonto me había equivocado en mis cálculos.

    Pero me surge una duda. Si quiero facilitar tickers comida a mis trabajadores, he visto que a veces esa cantidad se contabiliza en la nómina. ¿De qué modo debe incluirse?

    Gracias de antemano.

    • Hola Pedro, los tickets de comidas que se le facilitan a los trabajadores se deben incluir en las nóminas como dietas, para ver el límite de ellas debes mirarlo en el Convenio Colectivo.

      Espero haber aclarado tu duda.

  • Buenos días, queria saber cuánto puede costar contratar un trabajador por cuatro , cinco horas en el sector de la alimentación.

    • Buenas tardes Cristina.

      En respuesta a tu pregunta, comentarte qué si el sector al que te refieres es el comercio al por menor, un trabajador a media jornada (4 horas) te costaría de Seguros Sociales unos 250 euros aproximadamente, dependerá de si el contrato es temporal o indefinido, más un coste de nómina de unos 600 euros aproximadamente, también dependerá de la categoría que tenga el trabajador.

      Espero haber aclarado tus dudas.

  • Tengo dudas al contarte .
    Si 7 euros la hora por 40.semanales.cuanto sería. Al mes
    Y la seguridad social le corresponde pagar ala empresa o del sueldo

    • Hola Ricardo

      En respuesta a tu pregunta, si te van a pagar 7 euros por 40 horas a la semana, el sueldo semanal sería 280 euros, si es un importe bruto habrá que descontar la cuota obrera que se quita del sueldo del trabajador y corresponde a 6,4% aproximadamente, mientras que la cuota patronal la pagará la empresa.

      Espero haber aclarado tu duda.

    • Hola David.

      Supongo que te refieres a qué te cobrarán de seguros sociales por un trabajador a media jornada que cobra 600 euros al mes, pues bien, para que puedas realizar el cálculo te dejo los porcentajes:

      • 23,6% por contingencias comunes.
      • 5,5 % el tipo general por desempleo (indefinidos, interinos…), en contratos de duración determinada es un 6,70%.
      • 0,2% para el Fondo de Garantía Salarial (FOGASA).
      • 0,6% para la formación profesional.
      • 1,50-6,70% por accidente de trabajo y enfermedades profesionales. El porcentaje varía en función del CNAE.

      Espero haber aclarado tu duda

  • Buenos días.
    La información me parece muy relevante y de utilidad, por lo que me gustaría que respondiese a esta duda que tengo:

    Cuanto cuesta a una empresa 1 empleado que esté contratado y perciba 1.000€ netos y cuanto le cuesta uno que esté vinculado a ella según el formato TRADE:

    Es decir, un contratado percibe 1.000€ Netos, mientras que a la empresa le cuesta… ????

    Un Autónomo Económicamente Dependiente que percibe 1.000€ Netos, cuanto le cuesta a la empresa… ????

    Ambos cumpliendo las mismas funciones y ganando lo mismo.

    Agradezco de antemano su respuesta. Un saludo.

    • Hola Piero.

      En respuesta a tu pregunta, comentarte que si un trabajador está contratado en régimen general tendrás que pagar por él los seguros sociales correspondientes a los siguientes porcentajes sobre la base de cotización que son:

      • 23,6% por contingencias comunes.
      • 5,5 % el tipo general por desempleo (indefinidos, interinos…), en contratos de duración determinada es un 6,70%.
      • 0,2% para el Fondo de Garantía Salarial (FOGASA).
      • 0,6% para la formación profesional.
      • 1,50-6,70% por accidente de trabajo y enfermedades profesionales. El porcentaje varía en función del CNAE.

      Y, en el caso que sea un TRADE, hablamos de un colaborador dependiente donde, las cláusulas del contrato no laboral, especificará su coste, pero normalmente, el coste de autónomo lo deberá asumir el autónomo dependiente.

  • Hola Pedro , estoy haciendo un trabajo escolar y necesito saber cómo puedo calcular lo que hay que dar a la seguridad social por cada trabajador y que es mejor sociedad anónima o limitada en el caso de nuestra empresa.
    Muchas gracias

    • Hola Alicia

      En respuesta a tu pregunta comentarte que con los datos que me facilitas es difícil hacer un cálculo sobre los seguros sociales de los trabajadores, tan sólo, puedo informarte que aproximadamente el coste de un trabajador a jornada completa (40 horas semanales) puede venir entre 450 euros y 500 euros dependerá del Convenio Colectivo.

      Dependiendo del volumen de ingresos que tengáis puede ser más aconsejable la sociedad limitada que la anónima, no obstante, si es una nueva actividad, te recomiendo comenzar con una sociedad limitada, ya que, necesitará menos capital social para comenzar a trabajar.

  • Buenas tardes.
    Estoy a la espera de recibir una propuesta de contrato, pero me están poniendo problemas porque, según aseguran, la contratación supondría para la empresa unos costes de más de 10.000€ al año (supongo que entre SS e IRPF). He estado echando cuentas según esta página y el siguiente enlace:
    https://blog.bankinter.com/economia/-/noticia/2017/9/11/como-calcular-retenciones-irpf-nonina-2017
    Se trataría de un contrato según convenio colectivo de estudios de ingeniería:
    https://www.boe.es/diario_boe/txt.php?id=BOE-A-2019-14977
    Para un nivel 2 (y asumiendo una antigüedad en la empresa de más de 10 años) me saldría un salario anual de 22.517,74. Con estos datos, no me salen más de 5.500€ entre SS e IRPF ¿lo he estimado mal?
    Muchas gracias.

    • Hola Joaquín.

      En respuesta a tu pregunta, comentarte que aproximadamente el coste de seguridad social para una empresa puede ir desde el 31% hasta el 35%, si calculas ese porcentaje sobre el bruto de 22.517,74 anuales, podría llegar a 7.881,20, más las retenciones que dependerán de tu situación personal, es decir, si estás casado, soltero, con hijos a tu cargo, etc.

      Espero haber aclarado tu duda.

  • Hola,soy autónomo en la construcción y me gustaría saber la cantidad en euros que me costaría la contratación de un oficial de primera en jornada laboral completa con salario neto de 1200 euros al mes

    • Hola Ismael

      En respuesta a tu pregunta comentarte que un trabajador en el Convenio de la Construcción como oficial de primera conllevaría unos seguros sociales aproximadamente de 550 euros al mes, esta cifra dependerá de la provincia en la que esté situada tu empresa, ya que, los Convenios varían según su provincia.

      Espero haber aclarado tu duda.

  • Hola. Soy autónoma y nueva en esto.
    Sí contrato a alguien de 4 horas al día para trabajar cuatro días a la semana, cuánto debo pagarle? Y cuánto pagaría de seguridad social y otros gastos.
    Cual es la cantidad que debo ofrecer al trabajador?
    Es decir, quiero saber qué cifra debo decir: vas a ganar xx€ incluye gastos.

    • Hola.

      En respuesta a tu pregunta comentarte que sin saber su actividad no puedo saber el Convenio Colectivo que te corresponde al contratar a un trabajador.

      Puedo aproximarte que las 16 horas a la semana podrían ser entre 500 a 700 euros mensuales, y el coste de seguridad social entre 200 y 300 euros mensuales, todo dependerá de tu Convenio Colectivo.

      Espero haber aclarado tu duda.

  • Hola trabajo en hostelería en galicia y estoy asegurado 2h 2 dias a la semana, por el convenio de aux de camareros. Supongo que serán sobre 160 euros al mes. Cuanto le cuesto a la empresa ese mes trabajado? Contrato temporal.

    • Hola Hugo,
      En respuesta a tu pregunta, comentarte que serían 4 horas a la semana lo que supone un coste de seguridad social aproximadamente de unos 55 a 60 euros al mes.
      Espero haber aclarado tu duda.

  • Buenas tardes Pedro me gustaría saber cuanto pagaría por dar de alta a un trabajador 8 horas con el sueldo minimo interprofesional de limpieza gracias

    • Hola Jose, eso dependerá del Convenio Colectivo al que pertenezca tu empresa, ya que, no se puede contratar con el salario mínimo interprofesional, a no ser, que no hubiese convenio de tu actividad. Aproximadamente por un trabajador a jornada completa se paga de seguros sociales (cuota obrera y cuota patronal) entre 300 y 400 euros al mes.
      Espero haber aclarado tu duda.

  • hola buenos dias queria hacerle una pregunta.

    soy autonomo con venta al por menor y querio contratar a una ayudante de dependienta con 23 años estando en el paro y seria para jornada completa en contrato indefinido que pagaria de seguridad social y el salario base?

    gracias

    • Hola Sergio, los Convenios Colectivos para la contratación son diferentes según la provincia a la que pertenezcas. Pero aproximadamente, tendrá un salario base de 1.023 €, con una seguridad social de 450-500€, estas cantidades son aproximadas.
      Espero haber aclarado tu duda.

Sobre el autor

Pedro González

Pedro González

¡Hola! Soy Pedro.Autor en Billin viviendo en Madrid, España. Me encanta escribir sobre todo lo relacionado con Negocio, Economía, y Empresa. Además, estoy interesado en emprendimiento y finanzas. Puedes leer todos mis artículos haciendo click sobre el botón de abajo, ¡espero que te gusten!