{"id":11713,"date":"2019-05-02T00:00:00","date_gmt":"2019-05-01T22:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.billin.net\/blog\/?p=11713"},"modified":"2026-04-21T15:54:32","modified_gmt":"2026-04-21T13:54:32","slug":"como-hacer-declaracion-renta-autonomo","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.billin.net\/blog\/como-hacer-declaracion-renta-autonomo\/","title":{"rendered":"Declaraci\u00f3n de la renta para aut\u00f3nomos en 2026"},"content":{"rendered":"<p>La declaraci\u00f3n de la renta es el <strong>proceso anual <\/strong>por el que los aut\u00f3nomos <strong>informan a Hacienda<\/strong> de sus ingresos y gastos para calcular lo que deben pagar.<\/p>\n<p>Supone la <strong>obligaci\u00f3n fiscal<\/strong> m\u00e1s importante.<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Estas son las caracter\u00edsticas m\u00e1s destacadas de la declaraci\u00f3n de la renta:\u00a0<\/span><\/p>\n<table style=\"width: 95.6307%;\">\n<tbody>\n<tr>\n<td style=\"width: 12.4309%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">Caracter\u00edstica<\/span><\/td>\n<td style=\"width: 108.978%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">Detalle<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 12.4309%;\"><b>Obligaci\u00f3n<\/b><\/td>\n<td style=\"width: 108.978%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">Todos los aut\u00f3nomos dados de alta en el RETA o en el R\u00e9gimen del Mar en cualquier momento de 2025, sin excepci\u00f3n de ingresos (Real Decreto-ley 13\/2022).<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 12.4309%;\"><b>Formulario principal<\/b><\/td>\n<td style=\"width: 108.978%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">Modelo 100 \u2014 autoliquidaci\u00f3n anual del IRPF. Los aut\u00f3nomos y sociedades civiles est\u00e1n obligados a presentarlo de forma telem\u00e1tica en 2026.<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 12.4309%;\"><b>Periodo declarado<\/b><\/td>\n<td style=\"width: 108.978%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">Rentas obtenidas durante el ejercicio fiscal 2025.<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 12.4309%;\"><b>Presentaci\u00f3n<\/b><\/td>\n<td style=\"width: 108.978%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">Telem\u00e1tica obligatoria para aut\u00f3nomos (Renta Web, certificado digital, DNIe, Cl@ve o n\u00famero de referencia). Telef\u00f3nica y presencial disponibles para el resto de contribuyentes.<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<div style=\"background-color: #e0f0ff; padding: 20px; border-radius: 10px; font-size: 16px; line-height: 1.6; color: #333;\">\n<h2 class=\"h2-especial-resumen\" style=\"margin-top: 0; font-size: 1.5em;\">Resumen de este art\u00edculo<\/h2>\n<p><strong>\u00bfC\u00f3mo es la declaraci\u00f3n de la renta para aut\u00f3nomos en 2026?<\/strong><br \/>\nEl art\u00edculo ofrece una gu\u00eda pr\u00e1ctica para aut\u00f3nomos sobre c\u00f3mo hacer la declaraci\u00f3n de la renta, qu\u00e9 deducciones pueden aplicar seg\u00fan su comunidad y c\u00f3mo aprovechar las reducciones o gastos dif\u00edciles de justificar.<\/p>\n<p>Adem\u00e1s, da consejos \u00fatiles para quienes declaran por primera vez y resuelve las dudas m\u00e1s comunes del proceso.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>Puntos clave:<\/strong><\/p>\n<ul style=\"margin-left: 20px; padding-left: 0;\">\n<li style=\"margin-bottom: 8px;\">Antes de hacer la renta, revisa las deducciones fiscales de tu comunidad aut\u00f3noma, ya que cada una aplica beneficios diferentes para los aut\u00f3nomos.<\/li>\n<li style=\"margin-bottom: 8px;\">Si tributas en Baleares, recuerda que hay un r\u00e9gimen fiscal especial vigente hasta 2028 que puede ofrecerte ventajas adicionales.<\/li>\n<li style=\"margin-bottom: 8px;\">Prepara bien tu declaraci\u00f3n: re\u00fane todos tus ingresos, gastos y las liquidaciones trimestrales de IRPF para evitar errores.<\/li>\n<li style=\"margin-bottom: 8px;\">Ten claras las casillas m\u00e1s importantes: la 233 para aplicar reducciones por rendimientos bajos y la 0222 para los gastos de dif\u00edcil justificaci\u00f3n.<\/li>\n<li style=\"margin-bottom: 8px;\">Ap\u00f3yate en un profesional especializado para presentar tu renta con seguridad y sin preocuparte por posibles sanciones.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><b>\u00bfQu\u00e9 es la declaraci\u00f3n de la renta?<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La declaraci\u00f3n de la renta es el <\/span><b>procedimiento anual <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">mediante el cual los contribuyentes, tanto trabajadores por cuenta ajena como aut\u00f3nomos, <\/span><b>informan a la Agencia Tributaria <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">de los ingresos obtenidos, los gastos deducibles y las retenciones practicadas durante el ejercicio.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Con esta informaci\u00f3n, Hacienda determina si corresponde una devoluci\u00f3n o si existe una cantidad pendiente de ingreso.<\/span><\/p>\n<p><b>No <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">debe confundirse con el <\/span><b>pago peri\u00f3dico del IRPF ni con las liquidaciones trimestrales de los aut\u00f3nomos.\u00a0<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La declaraci\u00f3n de la renta se trata del <\/span><b>resumen global de toda la actividad econ\u00f3mica del a\u00f1o anterior,<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> y su correcta preparaci\u00f3n es fundamental para garantizar el cumplimiento fiscal y evitar posibles incidencias.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><b>\u00bfQu\u00e9 aut\u00f3nomos est\u00e1n obligados a hacer la declaraci\u00f3n de la renta?<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Desde el 1 de enero de 2023, <\/span><b>todos los aut\u00f3nomos,<\/b><b> sin excepci\u00f3n<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">,<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> est\u00e1n obligados a presentar la declaraci\u00f3n de la renta, independientemente de sus ingresos anuales o del tiempo que hayan estado dados de alta en el RETA (R\u00e9gimen Especial de Trabajadores Aut\u00f3nomos) o en el R\u00e9gimen del Mar.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Esta obligaci\u00f3n se estableci\u00f3 en la disposici\u00f3n final primera del <\/span><a href=\"https:\/\/www.boe.es\/buscar\/doc.php?id=BOE-A-2022-12482\"><span style=\"font-weight: 400;\">Real Decreto-ley 13\/2022<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">, de 26 de julio, que modific\u00f3 el art\u00edculo 96.2 de la Ley del IRPF, y contin\u00faa plenamente vigente, seg\u00fan los criterios actuales de la Agencia Tributaria.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La medida busca garantizar una mayor transparencia fiscal y el correcto control de los rendimientos de las actividades econ\u00f3micas, que suelen variar de forma m\u00e1s imprevisible que los ingresos de los trabajadores asalariados.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Por lo tanto, si eres aut\u00f3nomo, tienes la obligaci\u00f3n inexcusable de presentar la renta, aunque:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Tengas p\u00e9rdidas o beneficios nulos o en tu balance anual.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Solo hayas estado de alta unos d\u00edas durante el ejercicio fiscal a declarar<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><b>Plazos de la <\/b><b>d<\/b><b>eclaraci\u00f3n de la <\/b><b>r<\/b><b>enta <\/b><b>2025-2026<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Seg\u00fan el calendario oficial publicado por la Agencia Tributaria (AEAT) para la campa\u00f1a de la renta 2025-2026, los plazos m\u00e1s importantes para aut\u00f3nomos son los siguientes:<\/span><\/p>\n<table class=\"mtr-table mtr-tr-td\">\n<tbody>\n<tr>\n<td data-mtr-content=\"Tr\u00e1mite\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Tr\u00e1mite<\/b><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Inicio\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Inicio<\/b><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Fin\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Fin<\/b><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Descripci\u00f3n\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Descripci\u00f3n<\/b><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td data-mtr-content=\"Tr\u00e1mite\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Presentaci\u00f3n por internet<\/span><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Inicio\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>8 de abril de 2026<\/b><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Fin\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>30 de junio de 2026<\/b><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Descripci\u00f3n\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Periodo general para presentar la declaraci\u00f3n a trav\u00e9s de la Sede Electr\u00f3nica de la AEAT.<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td data-mtr-content=\"Tr\u00e1mite\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Solicitud de cita previa (tel\u00e9fono o presencial)<\/span><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Inicio\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>29 de abril de 2026<\/b><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Fin\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>28 de junio de 2026<\/b><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Descripci\u00f3n\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Para quienes prefieren hacer la declaraci\u00f3n con ayuda de personal de la Agencia Tributaria. Previsto comenzar a atenderse el 6 de mayo.\u00a0<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td data-mtr-content=\"Tr\u00e1mite\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Atenci\u00f3n telef\u00f3nica (Plan \u201cLe Llamamos\u201d)<\/span><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Inicio\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>7 de mayo de 2026<\/b><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Fin\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>30 de junio de 2026<\/b><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Descripci\u00f3n\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Servicio para confeccionar y presentar la declaraci\u00f3n por tel\u00e9fono.<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td data-mtr-content=\"Tr\u00e1mite\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Atenci\u00f3n presencial en oficinas<\/span><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Inicio\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>1 de junio de 2026<\/b><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Fin\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>30 de junio de 2026<\/b><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Descripci\u00f3n\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Atenci\u00f3n personal en las oficinas de la AEAT con cita previa.<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td data-mtr-content=\"Tr\u00e1mite\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Fin de campa\u00f1a de la Renta 2025<\/span><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Inicio\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">\u2014<\/span><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Fin\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>30 de junio de 2026<\/b><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Descripci\u00f3n\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">\u00daltimo d\u00eda para presentar declaraciones sin recargo ni sanci\u00f3n.<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2>Declaraci\u00f3n de la renta para aut\u00f3nomos paso a paso<\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Hacer la declaraci\u00f3n de la renta como aut\u00f3nomo puede parecer complejo, pero siguiendo estos pasos podr\u00e1s prepararla correctamente y evitar errores.<\/span><\/p>\n<p><b>Paso 1. Re\u00fane toda la documentaci\u00f3n necesaria.<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Antes de empezar, aseg\u00farate de tener preparados:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Los <\/span><b>ingresos y gastos<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> del ejercicio 2025 (facturas emitidas y recibidas).<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Los documentos de tus <\/span><b>liquidaciones trimestrales de IRPF<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> (modelos 130 o 131).<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Las <\/span><b>declaraciones de retenciones <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">(modelos 111 y 115, si corresponde).<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">El <\/span><b>certificado digital o clave Cl@ve <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">para acceder a la Sede Electr\u00f3nica de la AEAT.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><b>Paso 2. Comprueba el r\u00e9gimen de tributaci\u00f3n que te aplica.<\/b><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Si tributas por <\/span><b>estimaci\u00f3n directa<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, deber\u00e1s haber presentado el modelo 130 trimestralmente.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Si lo haces por m\u00f3dulos (<\/span><b>estimaci\u00f3n objetiva<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">), tu modelo es el 131.<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br \/>\n<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Esto determinar\u00e1 c\u00f3mo se calcula tu rendimiento neto y qu\u00e9 deducciones puedes aplicar.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><b>Paso 3. Revisa las retenciones practicadas y los posibles pagos a cuenta.<\/b><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Si has <\/span><b>retenido IRPF en n\u00f3minas o facturas <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">de otros profesionales, utiliza el modelo 111.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Si trabajas en un <\/span><b>local alquilado<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, incluye el modelo 115, con las retenciones del propietario.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><b>Paso 4. Completa el modelo anual de la renta (D-100).<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En el <\/span><b>modelo 100<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, detalla los siguientes apartados:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Datos personales y situaci\u00f3n familiar.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Bienes inmuebles, propiedades o alquileres relacionados con tu actividad.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Rendimientos de tu actividad econ\u00f3mica y gastos deducibles.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Retenciones y pagos a cuenta ya realizados.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Opci\u00f3n de destino del 0,7% del IRPF (fines sociales o religiosos).<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><b>Paso 5. Presenta tu declaraci\u00f3n correctamente.<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Puedes hacerlo de tres formas:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Telem\u00e1ticamente desde la <\/span><a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">Sede Electr\u00f3nica de la AEAT<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Por tel\u00e9fono, a trav\u00e9s del servicio \u201cLe Llamamos\u201d.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">De forma presencial en oficinas, mediante cita previa.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><b>Diferencias entre estimaci\u00f3n directa y objetiva para aut\u00f3nomos<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Los aut\u00f3nomos pueden <\/span><b>tributar en el IRPF<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> mediante <\/span><b>dos formas<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> distintas de c\u00e1lculo del rendimiento neto: la estimaci\u00f3n directa y la estimaci\u00f3n objetiva o por m\u00f3dulos. La <\/span><b>diferencia<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> est\u00e1 en <\/span><b>c\u00f3mo se determina el beneficio<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> sobre el que se paga el impuesto.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Veamos un ejemplo comparativo:<\/span><\/p>\n<table class=\"mtr-table mtr-tr-td\">\n<tbody>\n<tr>\n<td data-mtr-content=\"Tipo de estimaci\u00f3n\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Tipo de estimaci\u00f3n<\/b><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Ejemplo pr\u00e1ctico\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Ejemplo pr\u00e1ctico<\/b><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Forma de c\u00e1lculo\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Forma de c\u00e1lculo<\/b><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td data-mtr-content=\"Tipo de estimaci\u00f3n\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Estimaci\u00f3n directa<\/span><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Ejemplo pr\u00e1ctico\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Un dise\u00f1ador gr\u00e1fico que declara sus ingresos reales y resta sus gastos deducibles.<\/span><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Forma de c\u00e1lculo\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Se calcula a partir del beneficio real (ingresos \u2212 gastos deducibles).<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td data-mtr-content=\"Tipo de estimaci\u00f3n\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Estimaci\u00f3n objetiva o por m\u00f3dulos<\/span><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Ejemplo pr\u00e1ctico\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Un peque\u00f1o comerciante que paga una cantidad fija cada trimestre seg\u00fan los par\u00e1metros de su negocio (superficie, empleados, consumo, etc.).<\/span><\/div><\/td>\n<td data-mtr-content=\"Forma de c\u00e1lculo\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Se paga una cuota fija basada en criterios est\u00e1ndar definidos por Hacienda.<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A continuaci\u00f3n, te explicamos con m\u00e1s detalle c\u00f3mo funciona cada sistema.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3><b>Estimaci\u00f3n directa<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En este sistema, la base imponible se calcula a partir del beneficio real de tu actividad, es decir, la <\/span><b>diferencia entre los ingresos y los gastos deducibles<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> del ejercicio.<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br \/>\n<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Existen dos modalidades:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Normal<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, para quienes superan una cifra alta de ingresos (m\u00e1s de 600.000\u20ac anuales).<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Simplificada<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, aplicable a la mayor\u00eda de aut\u00f3nomos con ingresos inferiores a ese l\u00edmite.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Como aut\u00f3nomo se presenta el <\/span><b>modelo 130 trimestralmente<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> pagando el 20% del rendimiento neto estimado. En la <\/span><b>declaraci\u00f3n anual (modelo 100)<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, se regularizan los pagos y se aplican las deducciones correspondientes.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Si eres nuevo aut\u00f3nomo o quieres cambiar a este r\u00e9gimen, presenta el modelo 036 hasta el 16 febrero 2026. Si facturaste &gt;600.000\u20ac en 2025, pasas autom\u00e1ticamente a normal.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Este r\u00e9gimen es ideal para profesionales y negocios donde los <\/span><b>ingresos y gastos var\u00edan <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">y necesitan reflejar su actividad real.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La comunicaci\u00f3n anual de este r\u00e9gimen se suele hacer hasta <\/span><b>finales de enero <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">(modelo 036).<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3><b>Estimaci\u00f3n objetiva o por m\u00f3dulos<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En este caso, el rendimiento no se calcula seg\u00fan los ingresos y gastos reales, sino mediante un <\/span><b>sistema de indicadores o m\u00f3dulos definidos por Hacienda<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: superficie del local, n\u00famero de empleados, consumo energ\u00e9tico, etc.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">El aut\u00f3nomo presenta el <\/span><b>modelo 131 cada trimestre<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, pagando una cantidad fija seg\u00fan esos m\u00f3dulos, sin necesidad de justificar cada gasto.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Est\u00e1 pensado para <\/span><b>actividades con caracter\u00edsticas estables y predecibles<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, como comercio minorista, transporte de mercanc\u00edas o peque\u00f1os hosteleros.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Su ventaja es la <\/span><b>simplicidad administrativa<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, aunque puede no resultar rentable si los ingresos reales son bajos, ya que el pago no se ajusta al beneficio obtenido.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a0La comunicaci\u00f3n anual de este r\u00e9gimen se suele hacer hasta <\/span><b>finales de enero para renunciar (modelo 036).<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> Obligatorio si superas los l\u00edmites de facturaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2>Tramos de IRPF para el aut\u00f3nomo<\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">El IRPF es un impuesto estatal progresivo: cuanto mayor es tu base liquidable general, mayor es el tipo que se aplica.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Como aut\u00f3nomo, el IRPF se calcula sobre tu rendimiento neto del a\u00f1o 2025 (ingresos menos gastos deducibles), y el tipo final ser\u00e1 la suma de:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li><span style=\"font-weight: 400;\">Tipo estatal (aplicado sobre la base liquidable).<\/span><\/li>\n<li><span style=\"font-weight: 400;\">Tipo auton\u00f3mico, que depende de tu comunidad y que se suma al estatal, haciendo que el porcentaje efectivo que pagas sea m\u00e1s alto del que aparece en la tabla.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A continuaci\u00f3n tienes los <\/span><b>tramos estatales del IRPF 2026<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, junto con una interpretaci\u00f3n orientativa de qu\u00e9 rango de beneficio podr\u00eda corresponder para un aut\u00f3nomo:<\/span><\/p>\n<table style=\"width: 93.0053%;\" class=\"mtr-table mtr-tr-td\">\n<tbody>\n<tr>\n<td style=\"width: 28.1319%;\" data-mtr-content=\"Si tu base liquidable est\u00e1 entre\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Si tu base liquidable est\u00e1 entre<\/b><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 26.1538%;\" data-mtr-content=\"Tipo impositivo estatal 2026\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Tipo impositivo estatal 2026<\/b><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 134.286%;\" data-mtr-content=\"Interpretaci\u00f3n orientativa\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Interpretaci\u00f3n orientativa<\/b><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 28.1319%;\" data-mtr-content=\"Si tu base liquidable est\u00e1 entre\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Hasta 12.450\u20ac<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 26.1538%; text-align: center;\" data-mtr-content=\"Tipo impositivo estatal 2026\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">9,5%<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 134.286%;\" data-mtr-content=\"Interpretaci\u00f3n orientativa\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Inicios de actividad, aut\u00f3nomos con rendimientos bajos.<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 28.1319%;\" data-mtr-content=\"Si tu base liquidable est\u00e1 entre\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">12.450\u20ac \u2013 20.200\u20ac<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 26.1538%; text-align: center;\" data-mtr-content=\"Tipo impositivo estatal 2026\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">12,0%<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 134.286%;\" data-mtr-content=\"Interpretaci\u00f3n orientativa\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Peque\u00f1os negocios con beneficios moderados.<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 28.1319%;\" data-mtr-content=\"Si tu base liquidable est\u00e1 entre\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">20.200\u20ac \u2013 35.200\u20ac<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 26.1538%; text-align: center;\" data-mtr-content=\"Tipo impositivo estatal 2026\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">15,0%<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 134.286%;\" data-mtr-content=\"Interpretaci\u00f3n orientativa\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Negocios consolidados con beneficios medios.<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 28.1319%;\" data-mtr-content=\"Si tu base liquidable est\u00e1 entre\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">35.200\u20ac \u2013 60.000\u20ac<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 26.1538%; text-align: center;\" data-mtr-content=\"Tipo impositivo estatal 2026\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">18,0%<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 134.286%;\" data-mtr-content=\"Interpretaci\u00f3n orientativa\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Profesionales con ingresos medios, pero no alt\u00edsimos.<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 28.1319%;\" data-mtr-content=\"Si tu base liquidable est\u00e1 entre\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">60.000\u20ac \u2013 300.000\u20ac<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 26.1538%; text-align: center;\" data-mtr-content=\"Tipo impositivo estatal 2026\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">21,0%<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 134.286%;\" data-mtr-content=\"Interpretaci\u00f3n orientativa\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Aut\u00f3nomos con altas facturaciones y beneficios elevados.<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 28.1319%;\" data-mtr-content=\"Si tu base liquidable est\u00e1 entre\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">M\u00e1s de 300.000\u20ac<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 26.1538%; text-align: center;\" data-mtr-content=\"Tipo impositivo estatal 2026\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">24,5%<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 134.286%;\" data-mtr-content=\"Interpretaci\u00f3n orientativa\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Excepcional: grandes rentas de actividades econ\u00f3micas.<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Como aut\u00f3nomo, durante el a\u00f1o pagas un anticipo del 20% del rendimiento neto en los modelos 130\/131, pero en la declaraci\u00f3n anual se aplica la progresividad de los tramos estatales y la parte auton\u00f3mica.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Si tu rendimiento neto se sit\u00faa en los tramos bajos (por ejemplo, hasta unos 20.200\u201335.200\u20ac de base liquidable), es muy probable que te salga a devolver parte de lo ingresado en concepto de retenciones, ya que el tipo estatal efectivo ser\u00e1 inferior al 20% que has ido pagando.<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br \/>\n<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">El<\/span><b> tipo final que ver\u00e1s en tu declaraci\u00f3n siempre ser\u00e1 tipo estatal + tipo auton\u00f3mico<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Las comunidades pueden tener tipos adicionales, bonificaciones o deducciones, por lo que el porcentaje final que pagas puede diferir de los tramos de la tabla anterior.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2>\u00bfD\u00f3nde se incluyen los rendimientos del trabajo de los aut\u00f3nomos?<\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Los ingresos de los aut\u00f3nomos se declaran en el apartado \u00ab<\/span><b>Rendimientos de actividades econ\u00f3micas\u00bb del modelo 100 (D-100)<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Dependiendo de si tributas por estimaci\u00f3n directa o por m\u00f3dulos, utilizar\u00e1s un anexo diferente y Hacienda te pedir\u00e1 distintos datos:<\/span><\/p>\n<table style=\"width: 96.3401%;\" class=\"mtr-table mtr-tr-td\">\n<tbody>\n<tr>\n<td style=\"width: 11.9027%;\" data-mtr-content=\"R\u00e9gimen\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>R\u00e9gimen<\/b><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 13.5534%;\" data-mtr-content=\"Anexo modelo 100\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Anexo modelo 100<\/b><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 130.148%;\" data-mtr-content=\"Qu\u00e9 informaci\u00f3n incluir\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Qu\u00e9 informaci\u00f3n incluir<\/b><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 11.9027%;\" data-mtr-content=\"R\u00e9gimen\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Estimaci\u00f3n directa<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 13.5534%; text-align: center;\" data-mtr-content=\"Anexo modelo 100\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">D1<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 130.148%;\" data-mtr-content=\"Qu\u00e9 informaci\u00f3n incluir\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Ingresos + gastos desglosados (compras, Seguridad Social aut\u00f3nomo, sueldos, servicios profesionales, amortizaciones\u2026).<\/span>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Rendimiento neto: casillas 0224 + 0186.<\/span><\/p><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 11.9027%;\" data-mtr-content=\"R\u00e9gimen\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">M\u00f3dulos (general)<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 13.5534%; text-align: center;\" data-mtr-content=\"Anexo modelo 100\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">D2<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 130.148%;\" data-mtr-content=\"Qu\u00e9 informaci\u00f3n incluir\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Par\u00e1metros del 4\u00ba trimestre (modelo 131).<\/span>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Rendimiento: casilla 1465.<\/span><\/p><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 11.9027%;\" data-mtr-content=\"R\u00e9gimen\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Agr\u00edcola\/ganadera<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 13.5534%; text-align: center;\" data-mtr-content=\"Anexo modelo 100\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">D3<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 130.148%;\" data-mtr-content=\"Qu\u00e9 informaci\u00f3n incluir\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Coeficientes BOE por producto + jornales, SS deducibles.<\/span>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Rendimiento: casilla 1539.<\/span><\/p><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">As\u00ed de sencillo: seg\u00fan tu r\u00e9gimen, eliges el anexo correcto y completas las casillas espec\u00edficas que Hacienda solicita para calcular tu rendimiento neto real.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><b>Novedades en la declaraci\u00f3n de la renta de 2025 en los aut\u00f3nomos<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La campa\u00f1a de renta 2025 (presentaci\u00f3n en 2026) consolida medidas clave que afectan tu fiscalidad como aut\u00f3nomo. Incluye obligaciones reforzadas, nuevas deducciones y controles cruzados con la Seguridad Social.<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Obligaci\u00f3n universal de declarar<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: todos los aut\u00f3nomos deben presentar la renta, sin importar ingresos o d\u00edas en RETA.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Cotizaci\u00f3n por ingresos reales<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: plena integraci\u00f3n con cruces entre Seguridad Social y Hacienda, exigiendo coherencia total entre lo cotizado y declarado.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Casillas RETA nuevas<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: el borrador de este a\u00f1o incorpora casillas espec\u00edficas en el Anexo D1 para reflejar los importes de la regularizaci\u00f3n de cuotas de la Seguridad Social seg\u00fan ingresos reales. Rev\u00edsalas antes de confirmar el borrador, ya que pueden modificar tu rendimiento neto declarado.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Gastos de dif\u00edcil justificaci\u00f3n<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: deducci\u00f3n del 5% del rendimiento neto, con l\u00edmite de 2.000\u20ac<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Reducci\u00f3n inicio de actividad<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: puedes aplicar una reducci\u00f3n del 20% sobre el rendimiento neto positivo en el primer y segundo a\u00f1o con beneficios. El requisito legal es no haber ejercido ninguna actividad econ\u00f3mica en el a\u00f1o anterior a la fecha de alta del nuevo negocio (esto es lo que Hacienda considera \u00abinicio de actividad\u00bb).<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Pr\u00f3rroga r\u00e9gimen de m\u00f3dulos<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: contin\u00faa en 2026 con l\u00edmites 250.000\u20ac general y 125.000\u20ac IVA.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Control reforzado gastos deducibles<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: mayor justificaci\u00f3n para suministros en vivienda habitual y manutenci\u00f3n.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Tramos IRPF auton\u00f3micos:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> ajustes en algunas comunidades que modifican el tipo impositivo final.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Estas medidas no alteran la estructura del modelo 100 ni anexos D1\/D2\/D3, pero maximizan deducciones si documentas correctamente. Revisa coherencia cotizaci\u00f3n-declaraci\u00f3n para evitar discrepancias.<\/span><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter wp-image-11717 size-full\" src=\"https:\/\/www.billin.net\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/05\/declaracion-renta-min.jpg\" alt=\"declaracion renta autonomos\" width=\"1200\" height=\"800\" srcset=\"https:\/\/www.billin.net\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/05\/declaracion-renta-min.jpg 1200w, https:\/\/www.billin.net\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/05\/declaracion-renta-min-300x200.jpg 300w, https:\/\/www.billin.net\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/05\/declaracion-renta-min-768x512.jpg 768w, https:\/\/www.billin.net\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/05\/declaracion-renta-min-1024x683.jpg 1024w, https:\/\/www.billin.net\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/05\/declaracion-renta-min-600x400.jpg 600w, https:\/\/www.billin.net\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/05\/declaracion-renta-min-200x133.jpg 200w, https:\/\/www.billin.net\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/05\/declaracion-renta-min-810x540.jpg 810w, https:\/\/www.billin.net\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/05\/declaracion-renta-min-1140x760.jpg 1140w\" sizes=\"(max-width: 1200px) 100vw, 1200px\" \/><\/p>\n<h2><b>Deducciones fiscales para aut\u00f3nomos en la <\/b><b>d<\/b><b>eclaraci\u00f3n de la <\/b><b>r<\/b><b>enta<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A la hora de hacer la declaraci\u00f3n de la renta como aut\u00f3nomos, es tan importante detallar todos los ingresos, como conocer las deducciones que puedas aplicarte y hacerlo correctamente.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para que un gasto sea deducible tiene que cumplir tres requisitos:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Que est\u00e9 vinculado a tu actividad econ\u00f3mica y sea propio de ella.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Que est\u00e9 debidamente justificado mediante factura o documento legal aceptado por la normativa tributaria.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Que est\u00e9 registrado en la contabilidad y\/o libros de registros que tienes que llevar de forma obligatoria por el hecho de desarrollar una actividad econ\u00f3mica.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Los gastos deducibles pueden ser muy variados seg\u00fan sean laborales, de producci\u00f3n, financieros, etc. y tambi\u00e9n se incluyen otros que ayudan e incentiva tu actividad.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Esta es la relaci\u00f3n de los<\/span><b> gastos deducibles para la renta 2025-2026<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li><b>Por consumos de explotaci\u00f3n:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> compras de mercader\u00edas, materias primas y auxiliares, combustibles, elementos y conjuntos incorporables, envases, embalajes y material de oficina.<\/span><\/li>\n<li><b>Por pagos a trabajadores<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: sueldos y salarios, pagas extraordinarias, dietas y asignaciones para gastos de viajes, retribuciones en especie, premios e indemnizaciones.<\/span><\/li>\n<li><b>Otros gastos de personal<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: formaci\u00f3n, indemnizaciones por despido, seguros de accidentes, obsequios, contribuciones a planes de pensiones o de previsi\u00f3n social empresarial.<\/span><\/li>\n<li><b>Cuota de aut\u00f3nomos.<\/b><\/li>\n<li><b>Gastos diarios de manutenci\u00f3n durante la actividad: <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">m\u00e1ximo 26,67\u20ac\/d\u00eda Espa\u00f1a (sin pernocta), 53,34\u20ac con pernocta; pago electr\u00f3nico obligatorio.<\/span><\/li>\n<li><b>Maternidad.<\/b><\/li>\n<li><b>Arrendamientos y c\u00e1nones, y arrendamiento financiero<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> que no sea por terrenos, solares o activos no amortizables.<\/span><\/li>\n<li><b>Asistencia t\u00e9cnica, reparaciones, conservaci\u00f3n y repuestos.<\/b><\/li>\n<li><b>Suministros dom\u00e9sticos<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: agua, luz, etc., de la parte proporcional destinada a tu actividad empresarial <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">de la parte proporcional destinada a tu actividad (30% sobre % de metros afectos en vivienda habitual).<\/span><\/li>\n<li><b>Honorarios de profesiones<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> como auditores, notarios, abogados, etc., relacionados con tu actividad.<\/span><\/li>\n<li><b>Servicios exteriores<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> como transportes, publicidad, gastos de oficina (telefon\u00eda, agua, electricidad), investigaci\u00f3n.<\/span><\/li>\n<li><b>Impuestos<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: IBI, IAE, y otros tributos, recargos no estatales y tasas.<\/span><\/li>\n<li><b>Gastos financieros<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: intereses de pr\u00e9stamos y cr\u00e9ditos, gastos por descuento de efectos, recargos por aplazamientos, intereses de demora de pagos a Hacienda.<\/span><\/li>\n<li><b>IVA soportado no desgravable <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">en la declaraci\u00f3n de IVA.<\/span><\/li>\n<li><b>Trabajos realizados a empresas del extranjero.<\/b><\/li>\n<li><b>Compra de veh\u00edculos el\u00e9ctricos<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> e instalaciones de recarga: <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">amortizables si uso profesional exclusivo.<\/span><\/li>\n<li><b>Donativos a ONG y entidades religiosas<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/li>\n<li><b>Obras de rehabilitaci\u00f3n de vivienda.<\/b><\/li>\n<li><b>Adquisici\u00f3n de libros, suscripci\u00f3n a revistas profesionales <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">y adquisici\u00f3n de instrumentos no amortizables con relaci\u00f3n directa con tu actividad.<\/span><\/li>\n<li><b>Gastos de asistencia a cursos, conferencias, congresos<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, etc., relacionados con la actividad.<\/span><\/li>\n<li><b>Cuotas a corporaciones, c\u00e1maras y asociaciones empresariales<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> legalmente constituidas.<\/span><\/li>\n<li><b>Primas de seguro de enfermedad<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: hasta 500\u20ac por persona (1.500\u20ac con discapacidad), para aut\u00f3nomo, c\u00f3nyuge e hijos menores de 25 a\u00f1os.<\/span><\/li>\n<li><b>Regularizaciones de cuotas RETA por ingresos reales<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> (casillas 196\/197 del modelo 100).<\/span><\/li>\n<li><b>Gastos de dif\u00edcil justificaci\u00f3n<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: 5% del rendimiento neto, m\u00e1ximo 2.000\u20ac anuales (solo estimaci\u00f3n directa simplificada).<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Desde la campa\u00f1a de la renta 2023, se puede aplicar una deducci\u00f3n del 20% del rendimiento neto durante dos a\u00f1os consecutivos para los aut\u00f3nomos en r\u00e9gimen de estimaci\u00f3n directa, el primero y el segundo de su alta.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Por otro lado, existen <\/span><b>gastos que son no deducibles<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> que aunque puedan parecer obvios, si es conveniente recordarlos para evitar confusiones como:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Multas y sanciones, y los recargos de presentar las declaraciones fuera de plazo.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Donativos y liberalidades.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Las p\u00e9rdidas del juego.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Los gastos que hayas tenido con personas o entidades residentes en para\u00edsos fiscales.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">El IVA soportado ya deducido en la declaraci\u00f3n trimestral de IVA.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Gastos personales no afectos a la actividad profesional.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><b>Deducciones fiscales por comunidades aut\u00f3nomas<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A la hora de confeccionar la declaraci\u00f3n de la renta en <\/span><b>2026<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, uno de los errores m\u00e1s comunes del aut\u00f3nomo es centrarse exclusivamente en los gastos deducibles de su actividad profesional y olvidar las <\/span><b>deducciones auton\u00f3micas<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Estas deducciones se aplican sobre el tramo auton\u00f3mico del IRPF y pueden suponer un ahorro de cientos de euros que la Agencia Tributaria no siempre calcula de forma autom\u00e1tica.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para poder beneficiarte de ellas, el <\/span><b>requisito fundamental<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> es haber tenido tu residencia habitual en la comunidad aut\u00f3noma correspondiente durante al menos <\/span><b>183 d\u00edas del a\u00f1o 2025<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Cada regi\u00f3n tiene potestad para legislar sus propios beneficios, pero en la campa\u00f1a actual la mayor\u00eda se estructuran en torno a estos cuatro ejes estrat\u00e9gicos:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li><b>Fomento del emprendimiento:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> ayudas directas para quienes han iniciado su actividad como aut\u00f3nomos durante el ejercicio. Se pone especial \u00e9nfasis en j\u00f3venes (menores de 35 a\u00f1os), mujeres y emprendedores que operan en zonas rurales o con baja densidad de poblaci\u00f3n (el llamado \u00abincentivo contra la despoblaci\u00f3n\u00bb).<\/span><\/li>\n<li><b>Conciliaci\u00f3n y familia:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> deducciones por gastos de guarder\u00eda, custodia de hijos menores de 3 a\u00f1os y, en regiones como Andaluc\u00eda o Madrid, por la contrataci\u00f3n de ayuda dom\u00e9stica para facilitar la jornada laboral del profesional por cuenta propia.<\/span><\/li>\n<li><b>Vivienda y sostenibilidad:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> incentivos por alquiler de vivienda habitual para ciertos colectivos, as\u00ed como por inversiones en eficiencia energ\u00e9tica (como la instalaci\u00f3n de paneles solares) tanto en el hogar como en el despacho si este forma parte de la vivienda.<\/span><\/li>\n<li><b>Gastos educativos:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> compensaci\u00f3n por la compra de material escolar, libros de texto y, en comunidades espec\u00edficas, por el aprendizaje de idiomas extraescolares.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><b>Comparativa de deducciones destacadas\u00a0<\/b><\/p>\n<table style=\"width: 98.1067%;\">\n<tbody>\n<tr>\n<td style=\"width: 14.6266%;\"><b>Comunidad aut\u00f3noma<\/b><\/td>\n<td style=\"width: 124.788%;\"><b>Beneficio clave para el aut\u00f3nomo\/ contribuyente<\/b><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 14.6266%;\"><b>Comunidad de Madrid<\/b><\/td>\n<td style=\"width: 124.788%;\">Deducci\u00f3n de hasta 1.031\u20ac<span style=\"font-weight: 400;\"> por inicio de actividad para menores de 35 a\u00f1os y deducci\u00f3n del <\/span>15%<span style=\"font-weight: 400;\"> en gastos de ense\u00f1anza de idiomas.<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 14.6266%;\"><b>Andaluc\u00eda<\/b><\/td>\n<td style=\"width: 124.788%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">Deducci\u00f3n por ayuda dom\u00e9stica y por gastos educativos (hasta <\/span>150\u20ac<span style=\"font-weight: 400;\"> por hijo). Mantiene un fuerte apoyo a la bonificaci\u00f3n de cuotas de Seguridad Social.<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 14.6266%;\"><b>Catalu\u00f1a<\/b><\/td>\n<td style=\"width: 124.788%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">Deducciones por alquiler de vivienda habitual (bajo l\u00edmites de renta) y por el pago de intereses de pr\u00e9stamos para estudios de m\u00e1ster y doctorado.<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 14.6266%;\"><b>C. Valenciana<\/b><\/td>\n<td style=\"width: 124.788%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">Deducciones por conciliaci\u00f3n (guarder\u00eda) y por la adquisici\u00f3n de veh\u00edculos el\u00e9ctricos o elementos de movilidad personal como bicicletas.<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 14.6266%;\"><b>Castilla y Le\u00f3n<\/b><\/td>\n<td style=\"width: 124.788%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">Incentivos potentes por emprendimiento en municipios peque\u00f1os y deducciones de hasta el <\/span>20%<span style=\"font-weight: 400;\"> por inversi\u00f3n en empresas de nueva creaci\u00f3n de la regi\u00f3n.<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Adem\u00e1s, para conocer al detalle las otras deducciones auton\u00f3micas que te corresponde seg\u00fan tu comunidad aut\u00f3noma puedes consultar el <\/span><a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/ayuda\/manuales-videos-folletos\/manuales-practicos\/manual-practico-renta-2025.html\"><span style=\"font-weight: 400;\">Manual pr\u00e1ctico de renta 2025<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> que ha publicado la Agencia Tributaria.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2><b>Consejos para aut\u00f3nomos que hacen por primera vez la declaraci\u00f3n de la renta<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Si 2025 fue tu primer a\u00f1o como aut\u00f3nomo, presta atenci\u00f3n a estos consejos para realizar la declaraci\u00f3n de la renta:<\/span><\/p>\n<ol>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Marca el calendario oficial<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: consulta el Calendario Fiscal 2026 de la AEAT. Apunta el inicio (8 abril) y fin (30 junio 2026) de la campa\u00f1a. Evita sanciones por retraso. <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Por ejemplo, Marina, fot\u00f3grafa freelance, apunt\u00f3 el 30 junio 2026 en su m\u00f3vil y evit\u00f3 100\u20ac de sanci\u00f3n por retraso.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Recopila documentaci\u00f3n completa<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: re\u00fane ingresos\/gastos de 2025, facturas, liquidaciones trimestrales (modelos 130\/131) y retenciones (111\/115). <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Imagina que te pasa como a Carlos, consultor marketing, reuni\u00f3 150 facturas + modelos 130 de 4 trimestres = 2.400\u20ac deducibles que no estaban en su borrador.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Revisa deducciones auton\u00f3micas<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: verifica las espec\u00edficas de tu comunidad (ej. autoocupaci\u00f3n en Baleares) en el Manual Pr\u00e1ctico de Renta 2025. <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">De esta manera, Ana en Baleares aplic\u00f3 1.000\u20ac por primera alta como aut\u00f3noma (base imponible &lt;33.000\u20ac).<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Solicita y valida el borrador<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: accede v\u00eda <\/span><a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/ayuda\/consultas-informaticas\/renta-ayuda-tecnica\/renta-web-tramitacion-borrador-declaracion.html\"><span style=\"font-weight: 400;\">Renta Web <\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">con Cl@ve, certificado digital o DNIe. Compara con tus trimestrales. <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Siguiendo este consejo Javier vio que faltaban 1.800\u20ac cuotas RETA en su borrador y las a\u00f1adi\u00f3 manualmente.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>A\u00f1ade datos faltantes<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: incluye gastos deducibles documentados (cuotas RETA, suministros proporcionales) que no aparezcan autom\u00e1ticamente. <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Teniendo esto en cuenta Laura (dise\u00f1adora) incluy\u00f3 800\u20ac suministros (30% de su piso-oficina) con certificado de metros afectos.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Aplica reducciones de inicio<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: si es tu primer\/segundo a\u00f1o con beneficios en estimaci\u00f3n directa, deduce 20% del rendimiento neto (casilla clave: verifica l\u00edmites). As\u00ed, Pedro, primer a\u00f1o con beneficios, dedujo 20% = 3.200\u20ac de su rendimiento neto de 16.000\u20ac.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Consulta a un asesor fiscal<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: la normativa cambia anualmente (ej. cotizaci\u00f3n por ingresos reales) Con un profesional evita errores y maximiza deducciones. <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Como le pas\u00f3 a Sonia que descubri\u00f3 con su gestor 1.500\u20ac gastos dif\u00edciles justificaci\u00f3n (5% x 30.000\u20ac) que Renta WEB no calcul\u00f3 autom\u00e1ticamente.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n<h2><b>Preguntas frecuentes<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Ahora vamos a responder a dos de las preguntas m\u00e1s comunes sobre la declaraci\u00f3n de la renta de aut\u00f3nomos.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3><b>\u00bfQu\u00e9 se declara en la casilla 233 de la declaraci\u00f3n de la renta para aut\u00f3nomos?<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La casilla 233 de la declaraci\u00f3n de la renta para aut\u00f3nomos se utiliza para aplicar la <\/span><b>reducci\u00f3n por rendimiento neto inferior a 12.000\u20ac en el r\u00e9gimen de estimaci\u00f3n directa.<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Se trata de una reducci\u00f3n sobre la base imponible general cuando el conjunto de rendimientos netos de trabajo y actividades econ\u00f3micas no supera el l\u00edmite de 12.000\u20ac anuales, tal como establecen la Ley del IRPF y la normativa de la AEAT.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La casilla 233 (o 0233, seg\u00fan el modelo) suele rellenarse de forma autom\u00e1tica en Renta Web cuando se cumplen los requisitos, y reduce la cuota de IRPF sin que sea necesario introducir el importe manualmente.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En resumen, en la casilla 233 se declara una reducci\u00f3n fiscal por rendimiento neto bajo, pensada para aut\u00f3nomos con ingresos modestos que tributan por estimaci\u00f3n directa y que se aplica autom\u00e1ticamente si el contribuyente cumple las condiciones.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3><b>\u00bfEn qu\u00e9 casilla de la renta se declaran los gastos de dif\u00edcil justificaci\u00f3n para los aut\u00f3nomos?<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Los gastos de dif\u00edcil justificaci\u00f3n se declaran en la <strong>casilla 0222<\/strong> en el r\u00e9gimen de estimaci\u00f3n directa simplificada.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Ya sabemos que se puede deducir un 5% del rendimiento neto bajo este concepto, teniendo un l\u00edmite de 2.000\u20ac.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Solo aplica si cumples estos requisitos: cifra de negocios 2024 inferior a 600.000\u20ac, rendimientos netos positivos y est\u00e1s en r\u00e9gimen de estimaci\u00f3n directa SIMPLIFICADA (no el normal).<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Pero lo mejor de todo es que se calcula autom\u00e1ticamente en la declaraci\u00f3n, por lo que no tienes que introducir el dato de manera manual: el sistema calcula los rendimientos netos seg\u00fan los datos que le has estado proporcionando y entonces aplica el 5%.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3><strong>\u00bfQu\u00e9 hacer si la renta me sale a pagar?<\/strong><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Si tu declaraci\u00f3n sale a pagar, tienes <\/span><b>3 opciones antes del 30 junio 2026:<\/b><\/p>\n<ol>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Pago \u00fanico<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: con tarjeta, transferencia o domiciliaci\u00f3n (casilla 61-64 del modelo 100).<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Fraccionamiento sin intereses<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: es la opci\u00f3n m\u00e1s com\u00fan. Puedes pagar el <\/span><b>60%<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> al presentar la declaraci\u00f3n y el <\/span><b>40%<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> restante en noviembre de 2026. <\/span><b>Importante:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> para que sea sin intereses, debes marcar la opci\u00f3n de fraccionamiento y domiciliaci\u00f3n de ambos plazos en el momento de la presentaci\u00f3n en Renta Web.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Aplazamiento con intereses<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: si no puedes pagar ni fraccionar, solicita hasta 24 meses v\u00eda Sede Electr\u00f3nica. Intereses 3,75%, sin aval si &lt;50.000\u20ac.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Como aut\u00f3nomo, revisa que hayas incluido todas las deducciones (cuotas RETA, gastos dif\u00edciles justificaci\u00f3n 5%, suministros 30%) antes de confirmar. En muchas ocasiones rentas \u00aba pagar\u00bb se convierten en neutras o a devolver.<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3><strong>\u00bfQu\u00e9 pasa si presento la declaraci\u00f3n de la renta fuera de plazo?<\/strong><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Si presentas la declaraci\u00f3n de la renta fuera de plazo, tendr\u00e1 diferentes consecuencias, dependiendo si sale a pagar o a devolver:<\/span><\/p>\n<table style=\"width: 95.7338%;\" class=\"mtr-table mtr-tr-td\">\n<tbody>\n<tr>\n<td style=\"width: 12.4823%;\" data-mtr-content=\"Resultado\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Resultado<\/b><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 18.0142%;\" data-mtr-content=\"Plazo retraso\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Plazo retraso<\/b><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 222.27%;\" data-mtr-content=\"Consecuencia\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><b>Consecuencia<\/b><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 12.4823%;\" data-mtr-content=\"Resultado\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">A devolver<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 18.0142%;\" data-mtr-content=\"Plazo retraso\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Cualquier retraso<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 222.27%;\" data-mtr-content=\"Consecuencia\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">Multa fija 100\u20ac (60\u20ac si pagas en 10 d\u00edas siguientes a la notificaci\u00f3n).<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 12.4823%;\" data-mtr-content=\"Resultado\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">A pagar<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 18.0142%;\" data-mtr-content=\"Plazo retraso\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">&lt;3 meses<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 222.27%;\" data-mtr-content=\"Consecuencia\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">+1% fijo + 1%\/mes + intereses demora.<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 12.4823%;\" data-mtr-content=\"Resultado\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">A pagar<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 18.0142%;\" data-mtr-content=\"Plazo retraso\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">&gt;3 meses<\/span><\/div><\/td>\n<td style=\"width: 222.27%;\" data-mtr-content=\"Consecuencia\" class=\"mtr-td-tag\"><div class=\"mtr-cell-content\"><span style=\"font-weight: 400;\">+15% recargo + intereses demora.\u00a0<\/span><\/div><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Ejemplo pr\u00e1ctico:<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"><br \/>\n<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Si tu renta a pagar es de 1.000 \u20ac y la presentas en julio de 2026 (1 mes despu\u00e9s del plazo de 30 de junio):<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">1.000\u20ac (cuota a ingresar)<\/span>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"2\"><span style=\"font-weight: 400;\">1% fijo = 10\u20ac<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"2\"><span style=\"font-weight: 400;\">1% por 1 mes de retraso = 10\u20ac<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Total: 1.020\u20ac (m\u00e1s los intereses de demora, que se aplican desde el d\u00eda siguiente al vencimiento del plazo).<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>FUENTES<\/strong><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/irpf\/campana-renta\/calendario-campana-renta.html\"><span style=\"font-weight: 400;\">Agencia Tributaria \u2013 Calendario Fiscal 2026<\/span><\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/ayuda\/manuales-videos-folletos\/manuales-practicos\/irpf-2025\/c16-deducciones-generales-cuota\/introduccion\/deducciones-generales-autonomicas-aplicables.html\"><span style=\"font-weight: 400;\">Agencia Tributaria &#8211; Deducciones<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La declaraci\u00f3n de la renta es el proceso anual por el que los aut\u00f3nomos informan a Hacienda de sus ingresos y gastos para calcular lo que deben pagar. 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