Cómo completar el Modelo 111

Contabilidad y fiscalidad Impuestos y Finanzas
Pedro González
Escrito por Pedro González
1 estrella2 estrellas3 estrellas4 estrellas5 estrellas (No hay valaraciones)
Cargando…

Retenciones practicadas a trabajadores, profesionales o empresarios

El Modelo 111 es el relativo a retenciones practicadas a trabajadores, profesionales o empresarios. Consiste en un modelo tributario que hay que presentar todos los trimestres en el que se detallan las retenciones por IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) aplicadas a trabajadores, profesionales y empresarios con los que hemos estado trabajando durante este tiempo.

Pese a no ser un modelo tributario complicado, el Modelo 111 puede presentar algunas dificultades a autónomos y profesionales que tienen que rellenarlo. Por esa razón, queremos ayudarte con esta guía sobre cómo completar el Modelo 111.

Información importante sobre el Modelo 111

Antes de empezar a explicarte cómo completar el Modelo 111, creemos que va a ser muy interesante para ti la siguiente información:

¿Quién debe presentar el Modelo 111?

De forma general, el Modelo 111 debe presentarse en relación a las retenciones realizadas por trabajadores en nómina y facturas realizadas a otros profesionales. No obstante, incluso si no has tenido retenciones este trimestre, pero tienes trabajadores en tu negocio o empresa, también tendrás que presentarlo.

¿Cuándo se presenta el Modelo 111?

Como el resto de modelos tributarios, el Modelo 111 se debe presentar todos los trimestres del año. Las fechas para hacerlo son las siguientes:

  • Del 1 al 20 de abril
  • Del 1 al 20 de julio
  • Del 1 al 20 de octubre
  • Del 1 al 20 de enero

Un par de consideraciones sobre estas fechas de presentación. Tanto el 1 como el 20 de estos meses son fechas válidas de presentación del Modelo 111. Pero, además, si el día 20 cae en festivo o en fin de semana, puedes presentarlo también el siguiente día hábil que ofrezca el calendario.

Ten en cuenta también que pasarse de fecha acarrea una sanción económica. Si te sucede, realiza el pago cuanto antes para que dicha sanción sea la menor posible.

Modelo 111 – Cómo completarlo

El Modelo 111 de Retenciones practicadas a trabajadores, profesionales o empresarios dispone de 7 apartados diferentes, que completan 30 casillas de información importante. A continuación te explicamos cómo completar cada uno de estos espacios requeridos por la Agencia Tributaria.

Sección 1 del Modelo 111 – Sobre el Declarante

La primera sección es sobre el profesional o empresa que declara este Modelo 111. Tenemos que completar los siguientes datos:

  • Etiqueta identificativa: Una etiqueta que represente a nuestra empresa

Si no se tiene etiqueta, deberemos indicar lo siguiente:

  • NIF
  • Apellidos y nombre o bien razón social

Sección 2 del Modelo 111 – Sobre el Devengo

En esta sección identificaremos a la Agencia Tributaria los datos referentes a la declaración que estamos completando:

  • Ejercicio: Año al que hace referencia
  • Periodo: Trimestre sobre el que hace referencia

Sección 3 del Modelo 111 – Sobre la Liquidación

Llegamos a la sección más extensa y detallada de todo el Modelo 111, la correspondiente a la liquidación. Aquí encontraremos 5 supuestos que deberemos rellenar correspondientemente. Si alguno de ellos no ha generado retenciones, dejaremos las casillas que le pertenecen sin completar.

Los supuestos de liquidación según el Modelo 111 son los siguientes:

  1. Rendimientos del trabajo: Retenciones de IRPF sobre nóminas o salarios de trabajadores de la empresa.
  2. Rendimientos actividades económicas: Retenciones de IRPF sobre servicios profesionales.
  • Premios por la participación en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatorias: Retenciones de IRPF sobre la entrega de premios que tengan esta retención.
  1. Ganancias patrimoniales derivadas de los aprovechamientos forestales de los vecinos en montes públicos: Retenciones de IRPF sobre ganancias relacionadas con estos casos concretos.
  2. Contraprestaciones por la cesión de derechos de imagen: Retenciones de IRPF sobre gastos derivados de la cesión de derechos de imagen.
Te interesará  Clasificación Nacional de Actividades Económicas: CNAE

Desde la casilla 1 hasta la casilla 27 tendremos que completar la información correspondiente a las posibles retenciones de IRPF. Las detallamos a continuación:

Rendimientos del trabajo

  • Casilla 1: Número de personas con retenciones de IRPF por nóminas
  • Casilla 2: Suma de bases imponibles de todas las nóminas con retenciones de IRPF
  • Casilla 3: Suma de las retenciones por IRPF en las nóminas
  • Casilla 4: Número de personas con retenciones de IRPF por bien o servicio determinado (el transporte, la vivienda)
  • Casilla 5: Suma de bases imponibles de bienes o servicios con retenciones de IRPF
  • Casilla 6: Suma de las retenciones por IRPF en estos bienes o servicios

Rendimientos actividades económicas

  • Casilla 7: Número de profesionales con retenciones de IRPF por servicios profesionales
  • Casilla 8: Suma de bases imponibles de todas las facturas por servicios profesionales con retenciones de IRPF
  • Casilla 9: Suma de las retenciones por IRPF en las facturas por servicios profesionales
  • Casilla 10: Número de profesionales con retenciones de IRPF en pagos por bien o servicio
  • Casilla 11: Suma de bases imponibles de todos los pagos por bien o servicio con retenciones de IRPF
  • Casilla 12: Suma de las retenciones por IRPF en pagos por bien o servicio

Premios

  • Casilla 13: Número de personas con premios en metálico
  • Casilla 14: Importe de los premios en metálico
  • Casilla 15: Importe de las retenciones IRPF de los premios en metálico
  • Casilla 16: Número de personas con premios en especies
  • Casilla 17: Importe de los premios en especies
  • Casilla 18: Importe de las retenciones IRPF de los premios en especies

Ganancias patrimoniales

  • Casilla 19: Número de personas que reciben percepciones dinerarias
  • Casilla 20: Importe de las percepciones dinerarias
  • Casilla 21: Importe de las retenciones IRPF de las percepciones dinerarias
  • Casilla 22: Número de personas que reciben percepciones en especies
  • Casilla 23: Importe de las percepciones en especies
  • Casilla 24: Importe de las retenciones IRPF de las percepciones en especies

Cesión de derechos de imagen

  • Casilla 25: Personas sobre las que derivan los derechos de imagen
  • Casilla 26: Suma de bases imponibles de gastos con retenciones de IRPF por cesión de derechos de imagen
  • Casilla 27: Suma de las retenciones IRPF de los gastos de cesión de derechos de imagen

Suma de la liquidación

En el siguiente apartado se suman los importes a tener en cuenta para estas casillas:

  • Casilla 28: Resultado de sumar las casillas 3 + 6 + 9 + 12 + 15 + 18 + 21 + 24 + 27
  • Casilla 29: Casilla para declaración complementaria, que indica el valor de liquidación a corregir.
  • Casilla 30: Resultado de sumar las casillas 28 + 29

Sección 4 del Modelo 111 – Sobre el Ingreso

En este apartado vamos a identificar el importe final del ingreso. Consta de las siguientes secciones:

  • Importe en números, que debe coincidir con la casilla 30
  • Forma de pago: En efectivo o adeudo en cuenta
  • Cuenta bancaria

Sección 5 del Modelo 111 – Declaración Negativa

En esta sección simplemente tendremos que marcar la casilla en caso de que haya salido negativa.

Sección 6 del Modelo 111 – Declaración complementaria

Igual que la anterior, esta sección solo debe completarse en los supuestos de que sea una declaración complementaria donde, además de marcar la casilla, deberemos también indicar el número de justificante identificativo de la declaración anterior.

Sección 7 del Modelo 111 – Sobre la Firma

En esta sección debemos completar la fecha exacta cuando completamos todo el Modelo 111 y poner nuestra firma.

Conoce cómo rellenar todos los modelos tributarios aquí.

Escribir un comentario

Sobre el autor

Pedro González

Pedro González

¡Hola! Soy Pedro.Autor en Billin viviendo en Madrid, España. Me encanta escribir sobre todo lo relacionado con Negocio, Economía, y Empresa. Además, estoy interesado en emprendimiento y finanzas. Puedes leer todos mis artículos haciendo click sobre el botón de abajo, ¡espero que te gusten!